傻傻兔 追問

2020-05-06 19:21

老師，彌補(bǔ)的本期金額為什么和累計(jì)金額不一樣呢？

李李老師 解答

2020-05-06 19:43

1、企業(yè)所得稅季報(bào)的本期數(shù)是指:本季度3個(gè)月的金額;累計(jì)數(shù)是損益表的累計(jì)金額,如果現(xiàn)在是10月份需報(bào)第3季度所得稅的納稅申報(bào)表,本期數(shù)就是7-9月的金額,累計(jì)數(shù)也就是1-9月的金額.
所以，您的圖片中是16年7月至19年9月的報(bào)表，所以本期數(shù)是7-9月的累計(jì)數(shù)；累計(jì)數(shù)是1-9月的累計(jì)數(shù)，所以兩者金額不一樣

傻傻兔 追問

2020-05-06 19:48

老師，我想問的是，第8行，“彌補(bǔ)以前年度虧損”的本期金額和累計(jì)金額。

李李老師 解答

2020-05-06 19:51

您的圖片中是16年7月至19年9月的報(bào)表，所以本期彌補(bǔ)虧損數(shù)是第三季度的彌補(bǔ)虧損金額，累計(jì)彌補(bǔ)虧損金額為1-3季度累計(jì)彌補(bǔ)虧損的金額，所以兩者金額不一樣

傻傻兔 追問

2020-05-06 19:54

本期數(shù)，就是指的本季度彌補(bǔ)虧損的，累計(jì)數(shù)就是彌補(bǔ)了幾個(gè)季度就是那幾個(gè)季度總共彌補(bǔ)的金額合計(jì)？

傻傻兔 追問

2020-05-06 19:55

老師，我以為彌補(bǔ)以前年度虧損，只是在年度匯算清繳的時(shí)候才彌補(bǔ)，在季度預(yù)繳的時(shí)候也可以彌補(bǔ)以前年度虧損？

李李老師 解答

2020-05-06 19:57

第一個(gè)問題，是這樣的

傻傻兔 追問

2020-05-06 19:59

老師，那第二個(gè)問題呢？四個(gè)季度預(yù)繳企業(yè)所得稅都可以分別彌補(bǔ)以前年度虧損？

李李老師 解答

2020-05-06 20:01

第二個(gè)問題，季度預(yù)繳也是可以彌補(bǔ)以前年度虧損的，前提是匯算清繳完上年度的企業(yè)所得稅。比如20年進(jìn)行19年匯算清繳，截止期限是20.5.31，如果財(cái)務(wù)人員匯算清繳的時(shí)間較早，在3月份就已經(jīng)完成了，那么在4月預(yù)繳第一季度企業(yè)所得稅時(shí)，就可以彌補(bǔ)19年的虧損（如果19年有虧損額的話），而年終匯算清繳是經(jīng)過納稅調(diào)整后，準(zhǔn)確的進(jìn)行補(bǔ)虧。

傻傻兔 追問

2020-05-06 20:04

老師，不能在2020年3月份匯算清繳19年企業(yè)所得稅的時(shí)候，將19年的虧損就給彌補(bǔ)了嗎？如果19年有虧損的話。

李李老師 解答

2020-05-06 20:07

您好，不能，因?yàn)檫€沒有匯算清繳，得出實(shí)際的虧損額