maize老師 解答

2020-05-06 15:27

按你們章程，你看你章程上面股東，沒有股東，你們咋成立公司的？

微信用戶 追問

2020-05-06 15:56

是分公司，電子稅務(wù)局登記信息沒有股東信息，現(xiàn)在都不知道怎么填了。

maize老師 解答

2020-05-06 16:14

我查到說明，是說總公司填寫，分公司不填寫？你上面那勾選是分公司嗎， 一、基本經(jīng)營情況

  本部分所列項目為納稅人必填（必選）內(nèi)容。

  1.“101納稅申報企業(yè)類型”：納稅人根據(jù)申報所屬期年度的企業(yè)經(jīng)營方式情況，從《跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)類型代碼表》中選擇相應(yīng)的代碼填入本項。

跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)類型代碼表

代碼 類型
大類 中類 小類
100 非跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)
210 跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)總機構(gòu) 總機構(gòu)（跨?。m用《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法》
220 總機構(gòu)（跨省）——不適用《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法》
230 總機構(gòu)（省內(nèi)）
311 跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)分支機構(gòu) 需進行完整年度納稅申報 分支機構(gòu)（須進行完整年度申報并按比例納稅）
312 分支機構(gòu)（須進行完整年度申報但不就地繳納）
 
  代碼說明：

  “非跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)”：納稅人未跨地區(qū)設(shè)立不具有法人資格分支機構(gòu)的，為非跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)。

  “總機構(gòu)（跨?。m用《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法》”：納稅人為《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法〉的公告》（國家稅務(wù)總局公告2012年第57號發(fā)布、國家稅務(wù)總局公告2018年第31號修改）規(guī)定的跨省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市設(shè)立不具有法人資格分支機構(gòu)的跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的總機構(gòu)。

  “總機構(gòu)（跨省）——不適用《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法》”：納稅人為《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法〉的公告》（國家稅務(wù)總局公告2012年第57號發(fā)布、國家稅務(wù)總局公告2018年第31號修改）第二條規(guī)定的不適用該公告的跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的總機構(gòu)。

  “總機構(gòu)（省內(nèi)）”：納稅人為僅在同一省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市內(nèi)設(shè)立不具有法人資格分支機構(gòu)的跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的總機構(gòu)。

  “分支機構(gòu)（須進行完整年度申報并按比例納稅）”：納稅人為根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定須進行完整年度申報并按比例就地繳納企業(yè)所得稅的跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)的分支機構(gòu)。

  “分支機構(gòu)（須進行完整年度申報但不就地繳納）”：納稅人為根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定須進行完整年度申報但不就地繳納所得稅的跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)的分支機構(gòu)。

  2.“102分支機構(gòu)就地納稅比例”：“101納稅申報企業(yè)類型”為“分支機構(gòu)（須進行完整年度申報并按比例納稅）”需要同時填報本項。分支機構(gòu)填報年度納稅申報時應(yīng)當就地繳納企業(yè)所得稅的比例。

maize老師 解答

2020-05-06 16:15

要是前面是按這個填寫，都對話，需要問下你稅局看啥情況

微信用戶 追問

2020-05-06 16:37

101填寫100非跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè);102填寫o％。

微信用戶 追問

2020-05-06 16:37

老師這樣子對嗎？

maize老師 解答

2020-05-06 16:41

不是啊，你不是分公司嗎，沒有跨省就填寫311 跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)分支機構(gòu) 需進行完整年度納稅申報 分支機構(gòu)（須進行完整年度申報并按比例納稅）
312 分支機構(gòu)（須進行完整年度申報但不就地繳納）