小芳 追問

2020-05-05 14:56

我開出去的發(fā)票，借，應收賬款貸主營業(yè)務收入，貸應交稅費—銷項稅
我收到分包方的發(fā)票，是借主營業(yè)務成本 貸應付賬款，這樣對面

岳老師 解答

2020-05-05 14:57

不是老項目嗎，哪來的“銷項稅”呢？

小芳 追問

2020-05-05 14:58

那我應該怎么怎么做這個會計分錄呢

岳老師 解答

2020-05-05 15:02

企業(yè)發(fā)生相關成本費用允許扣減銷售額的賬務處理。按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定企業(yè)發(fā)生相關成本費用允許扣減銷售額的，發(fā)生成本費用時，按應付或實際支付的金額，借記“主營業(yè)務成本”、 “存貨”、“工程施工”等科目，貸記“應付賬款”、“應付票據(jù)”、“銀行存款”等科目。待取得合規(guī)增值稅扣稅憑證且納稅義務發(fā)生時，按照允許抵扣的稅額，小規(guī)模納稅人應借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“主營業(yè)務成本”、“存貨”、“工程施工”等科目。

小芳 追問

2020-05-05 15:04

老師我開出發(fā)票的會計分錄怎么做呢

岳老師 解答

2020-05-05 15:05

借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費——應交增值稅
注：這個要全額計提，用上面分錄來抵