10447921@2019 追問(wèn)

2020-05-05 10:13

那老師我是不是就應(yīng)該這樣填寫(xiě)，比如我的固定資產(chǎn)原值是10萬(wàn)，我暫估了，2萬(wàn)，那么我的賬載金額原值就填10萬(wàn)，本年折舊，填寫(xiě)的是補(bǔ)提18年折舊8333.33加上19年折舊8333.33，總得金額是16666.66，累計(jì)折舊也是16666.66。

10447921@2019 追問(wèn)

2020-05-05 10:17

稅收金額，計(jì)稅基礎(chǔ)我填寫(xiě)8萬(wàn)，稅收折舊額我就寫(xiě)18年6666.66元加上19年的6666.66元總計(jì)金額填寫(xiě)，13333.33元，累計(jì)折舊額也填13333.33元，那么他們的差額就是調(diào)增額，這么理解對(duì)嗎老師

江老師 解答

2020-05-05 10:20

在稅前列支的金額只是一年的計(jì)提折舊的金額，不存在說(shuō)還列支18年補(bǔ)提折舊的金額。
另外暫估的固定資產(chǎn)計(jì)提的折舊，全部不能算。就是不能在稅前列支

10447921@2019 追問(wèn)

2020-05-05 10:26

那么也就是說(shuō)，我再填報(bào)賬載金額和稅收金額的時(shí)候需要把2018年的那部分金額要減去，對(duì)嗎老師？可是那部分金額是在2019年補(bǔ)提的

10447921@2019 追問(wèn)

2020-05-05 10:28

那我把賬載金額和稅收金額的那18年的那部分收據(jù)都減去后，再填寫(xiě)的金額就對(duì)了，然后他們之間的差額就調(diào)增這樣對(duì)了嗎？

江老師 解答

2020-05-05 10:29

是的，2019年的數(shù)據(jù)，不可能在稅前讓企業(yè)列支2018年的折舊金額，只能稅前列支有發(fā)票的固定資產(chǎn)、按稅務(wù)規(guī)定的折舊年限，計(jì)提折舊的金額。

10447921@2019 追問(wèn)

2020-05-05 10:29

還有就是18年再19年補(bǔ)提的的這部分折舊就不用管了是嗎老師？

江老師 解答

2020-05-05 10:30

這個(gè)是屬于賬面列示的金額。賬載金額是有的

10447921@2019 追問(wèn)

2020-05-05 10:32

現(xiàn)在公司是，3免3減半的企業(yè)，今年是第三年，明年是不是收到了發(fā)票再調(diào)減呢

10447921@2019 追問(wèn)

2020-05-05 10:33

不想做調(diào)增也不想做調(diào)減了，可以嗎？

10447921@2019 追問(wèn)

2020-05-05 10:34

有風(fēng)險(xiǎn)嗎？

江老師 解答

2020-05-05 10:42

享受這個(gè)政策，你直接調(diào)增就行了，反正調(diào)增后交稅也是減半的，何不利用這個(gè)政策呢

10447921@2019 追問(wèn)

2020-05-05 10:43

哦，那老師明年還需要調(diào)減嗎？我今年調(diào)增也不見(jiàn)稅，那明天調(diào)減我們正好是第四年也就是減半了，是不是對(duì)我們更有利呢

10447921@2019 追問(wèn)

2020-05-05 10:44

今年是最后一年免稅期，明年是減半

江老師 解答

2020-05-05 10:44

你這個(gè)應(yīng)該是調(diào)增應(yīng)納稅所得額，不是調(diào)減呢?

10447921@2019 追問(wèn)

2020-05-05 10:45

我今年是調(diào)增，那明年怎么處理

江老師 解答

2020-05-05 10:46

明年與今年沒(méi)有關(guān)系。明年再談?wù)叟f的賬載金額、稅務(wù)允許列支的金額

10447921@2019 追問(wèn)

2020-05-05 10:48

我想問(wèn)的是今年調(diào)增的這部分，發(fā)票后期會(huì)開(kāi)回來(lái)的，那么我在做2020年的匯算清繳時(shí)，還對(duì)2019年匯算清繳調(diào)增這部分沒(méi)票的金額進(jìn)行調(diào)減嗎？

10447921@2019 追問(wèn)

2020-05-05 10:49

哦，也就是明年如果發(fā)票收到了，不涉及沒(méi)票的這部分，稅收金額和賬載金額一致了，也就不用調(diào)增或是調(diào)減了

江老師 解答

2020-05-05 10:49

后期開(kāi)發(fā)票回來(lái)，重新按發(fā)票計(jì)提折舊，現(xiàn)在沒(méi)有發(fā)票，計(jì)提的折舊，稅務(wù)是不認(rèn)的，也就是說(shuō)必須調(diào)增的。有發(fā)票再計(jì)提折舊，做2020年的匯算清繳時(shí)，不存在說(shuō)對(duì)2019年匯算清繳調(diào)增的數(shù)據(jù)再調(diào)減，沒(méi)有這樣的說(shuō)法，也就是說(shuō)在2020年，有發(fā)票賬載金額、稅務(wù)金額相同，不調(diào)增應(yīng)納稅所得額。

10447921@2019 追問(wèn)

2020-05-05 10:50

明白了，謝謝老師

江老師 解答

2020-05-05 10:50

祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利