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送心意

老江老師

職稱： ,中級會計師

2020-05-04 10:14

你好
票是票，錢是錢
企業(yè)所得稅法實施條例第五十八條 固定資產(chǎn)按照以下方法確定計稅基礎(chǔ)：
………
 (三)融資租入的固定資產(chǎn)，以租賃合同約定的付款總額和承租人在簽訂租賃合同過程中發(fā)生的相關(guān)費用為計稅基礎(chǔ)，租賃合同未約定付款總額的，以該資產(chǎn)的公允價值和承租人在簽訂租賃合同過程中發(fā)生的相關(guān)費用為計稅基礎(chǔ)；

1、付款總額=A
2、假設(shè)增值稅率13%，將付款總額價稅分離：固定資產(chǎn)原值B  增值稅為C
分錄
借 固定資產(chǎn) B
   應交稅費-應交增值稅（待認證進項稅額） C
   貸 銀行存款                    （首付金額）  
      長期應付款  
折舊 按正常的固定資產(chǎn)折舊
每項收到融資公司開來的發(fā)票，根據(jù)票上的稅額：
借 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
   貸應交稅費-應交增值稅（待認證進項稅額）
（票上的金額在固定資產(chǎn)初始化的時候，已經(jīng)列支了，這里就不管他了）

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你好，同學。 這不影響，你這是融資租賃，按合同入賬處理，后面收到發(fā)票作為附件處理。
2020-05-04 17:23:38
你好 票是票，錢是錢 企業(yè)所得稅法實施條例第五十八條　固定資產(chǎn)按照以下方法確定計稅基礎(chǔ)： ……… (三)融資租入的固定資產(chǎn)，以租賃合同約定的付款總額和承租人在簽訂租賃合同過程中發(fā)生的相關(guān)費用為計稅基礎(chǔ)，租賃合同未約定付款總額的，以該資產(chǎn)的公允價值和承租人在簽訂租賃合同過程中發(fā)生的相關(guān)費用為計稅基礎(chǔ)； 1、付款總額=A 2、假設(shè)增值稅率13%，將付款總額價稅分離：固定資產(chǎn)原值B 增值稅為C 分錄 借 固定資產(chǎn) B 應交稅費-應交增值稅（待認證進項稅額） C 貸 銀行存款 （首付金額） 長期應付款 折舊 按正常的固定資產(chǎn)折舊 每項收到融資公司開來的發(fā)票，根據(jù)票上的稅額： 借 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸應交稅費-應交增值稅（待認證進項稅額） （票上的金額在固定資產(chǎn)初始化的時候，已經(jīng)列支了，這里就不管他了）
2020-05-04 10:14:02
你好同學 還可以正常的抵扣的
2019-10-18 09:35:27
你好，按應付價款總額為基礎(chǔ)計入固定資產(chǎn)和長期應付款（一年內(nèi)計入應付賬款）
2019-12-09 15:42:20
借：長期應收款等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 未實現(xiàn)融資收益
2019-08-14 11:31:33
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