大海 追問

2020-05-04 09:44

老師，那實(shí)務(wù)中，稅點(diǎn)收取是怎樣計(jì)算的，比如對方要求我開100的專票，我要收多少個點(diǎn)才不吃虧，我要考慮哪些稅費(fèi)？

鄒老師 解答

2020-05-04 09:46

你好，收多少個點(diǎn)才不吃虧可以這樣計(jì)算=進(jìn)項(xiàng)取得的點(diǎn)數(shù)+你單位綜合稅負(fù)率計(jì)算，不低于這個比例
需要考慮增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅等稅費(fèi)

大海 追問

2020-05-04 09:58

比如對方要我開100，我沒進(jìn)項(xiàng)票，我應(yīng)該收多少點(diǎn)

鄒老師 解答

2020-05-04 10:00

你好，如果你們沒有進(jìn)項(xiàng)，那銷項(xiàng)需要全額納稅，增值稅13%，企業(yè)所得稅25%，還有附加稅，綜合在40%左右

大海 追問

2020-05-04 10:13

如果我是小微企業(yè)呢，綜合多少？

鄒老師 解答

2020-05-04 10:13

你好，如果你們沒有進(jìn)項(xiàng)，那銷項(xiàng)需要全額納稅，增值稅13%，企業(yè)所得稅5%，還有附加稅，綜合在20%左右

大海 追問

2020-05-04 10:14

如果別人收我11.2那是怎么算來的

鄒老師 解答

2020-05-04 10:15

你好，這個沒有一個統(tǒng)一計(jì)算公式
對方可能是用  進(jìn)項(xiàng)取得的點(diǎn)數(shù)+他們單位綜合稅負(fù)率計(jì)算得來的

大海 追問

2020-05-04 10:42

那如果我的所得稅稅負(fù)是0.005，增值稅稅率0.13，稅金及附加加起來是增值稅的12%，如果開100，那我要收的稅點(diǎn)是不是＝0.005+0.13+0.13*0.12=0.1506

鄒老師 解答

2020-05-04 10:46

你好，根據(jù)你提供的數(shù)據(jù)：所得稅稅負(fù)是0.005，增值稅稅率0.13，稅金及附加加起來是增值稅的12%，那綜合就是15.06%

大海 追問

2020-05-04 11:23

然后是按開具的票面金額（含稅）的乘以15.06%收取嗎？

鄒老師 解答

2020-05-04 11:25

你好，實(shí)務(wù)中是按含稅額還是不含稅額收取，這個并沒有統(tǒng)一規(guī)定，看雙方協(xié)商的
通常是按含稅的

大海 追問

2020-05-04 11:29

一般稅局核定的應(yīng)稅所得率是5%一10%嗎？那我是否可以這樣推算，所得稅稅負(fù)在1.25%一2.5%之間？

大海 追問

2020-05-04 11:30

鋼材批發(fā)的增值稅和企業(yè)所得稅稅負(fù)大約各是多少？

鄒老師 解答

2020-05-04 11:43

你好，核定征收企業(yè)所得稅的情況下，應(yīng)稅所得率一般在5%-25%之間，所得稅實(shí)際稅負(fù)率就是1.25%到6.25%
這個就需要看你當(dāng)?shù)囟惥謱@個行業(yè)參考稅負(fù)率水平是多少了  
增值稅一般在2%左右，企業(yè)所得稅在0.5%-1%左右，僅供參考

大海 追問

2020-05-04 11:59

老師，那建筑房建的企業(yè)增值稅稅負(fù)太概是多少？還有如果我是掛靠方的話，被掛靠方收取我們是2個點(diǎn)的管理費(fèi)，0.005的企業(yè)所得稅，他們平常是工程款到了被掛靠方，被掛靠方就收取我們的管理費(fèi)和所得稅，其他的錢我們讓分包方或供應(yīng)商開票給被掛靠方，這樣資金流出被掛靠方，請問假如工程最后結(jié)算和業(yè)主把錢都付到被掛靠方時我是否在跟被掛靠方結(jié)算時，我提供的材料和分包及費(fèi)用占整個工程結(jié)算額的98%，就是說整個工程下來有2%的凈利潤，剛好這兩個點(diǎn)的凈利潤就交給被掛靠方就好了嗎？因?yàn)樗枚?.005是我們由被掛靠方先代扣代繳了？實(shí)務(wù)中是這樣操作嗎？

鄒老師 解答

2020-05-04 12:02

你好
建筑房建的企業(yè)增值稅稅負(fù)太概是：2%-3%左右，僅供參考
對這個沒有統(tǒng)一規(guī)定（剛好這兩個點(diǎn)的凈利潤就交給被掛靠方就好了）
實(shí)務(wù)中不同企業(yè)之間操作也不是統(tǒng)一的，看企業(yè)之間具體是如何操作的了

大海 追問

2020-05-04 12:15

增值稅稅負(fù)可以調(diào)節(jié)控制在2一3個點(diǎn)，那各項(xiàng)材料，人工，機(jī)械使用費(fèi)大概控制各占工程造價的比例多少合適？還有實(shí)務(wù)操作中是否盡量先取得較多的專票，盡可能使前期稅負(fù)偏低點(diǎn)，后面才調(diào)高稅負(fù)，使整個項(xiàng)目稅負(fù)達(dá)到2一3個點(diǎn)，這樣我們才有控稅的主動權(quán)，平時是按節(jié)點(diǎn)收工程款，如果前期稅負(fù)高了，繳的稅多了，增值稅負(fù)高多了，我們后面調(diào)節(jié)控制的空間就小了，是這樣嗎？還有老師很感謝你的指導(dǎo)，我怎么才能聯(lián)系到你，我能加你好友或QQ，微信嗎？

鄒老師 解答

2020-05-04 12:17

你好
1，各項(xiàng)材料，人工，機(jī)械使用費(fèi)占工程造價就沒有一個統(tǒng)一比例的，因?yàn)椴煌髽I(yè)這方面的比例也是有所不同的 
2，是這樣的  
3，學(xué)堂有規(guī)定不可以提供個人聯(lián)系方式的，抱歉