興奮的臺(tái)燈 追問

2020-05-03 19:53

掛靠的12個(gè)人的數(shù)據(jù)在公賬體現(xiàn)不出來，對(duì)嗎？

黎老師 解答

2020-05-03 19:56

你好，你外賬工資表顯示22人，掛靠的人也要在公賬體現(xiàn)，把掛靠的人看成是公司的職工。

興奮的臺(tái)燈 追問

2020-05-03 20:05

計(jì)提時(shí)：
借：管理費(fèi)用
 貸：應(yīng)付職工薪酬―社保（員工）
         應(yīng)付職工薪酬―社保（個(gè)人）


繳納時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬――社保（員工）
       應(yīng)付職工薪酬――社保（個(gè)人）
       其它應(yīng)收款――社保（員工）
       其它應(yīng)收款――社保（個(gè)人）
貸：銀行存款


這樣做分錄有問題嗎

黎老師 解答

2020-05-03 21:54

你好，計(jì)提時(shí)，應(yīng)付職工薪酬―社保（個(gè)人），這個(gè)是由個(gè)人負(fù)擔(dān)，先是公司代扣代繳，最后要從工資里扣款，相當(dāng)于職工要還錢，所以這里是其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人）。繳納時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬――社保（員工） 其它應(yīng)收款――社保（個(gè)人）
貸：銀行存款

興奮的臺(tái)燈 追問

2020-05-03 22:50

計(jì)提時(shí)：
借：管理費(fèi)用  30
貸：應(yīng)付職工薪酬―社保（員工）10
應(yīng)付職工薪酬―社保（個(gè)人）20


繳納時(shí)：
借：
應(yīng)付職工薪酬――社保（員工）10
其它應(yīng)收款――社保（員工）2
其它應(yīng)收款――社保（個(gè)人）4+20
貸：銀行存款   36

應(yīng)付職工薪酬――社保（個(gè)人）就只有計(jì)提，并沒有支付，將會(huì)一直有余額

這樣匯算時(shí)，應(yīng)付職工薪酬――社保的賬載金額就是30，實(shí)際金額是就是10，那就是要調(diào)增20，……
最關(guān)鍵的就是計(jì)提了30，卻只交10,很容易就看出來有問題吧

黎老師 解答

2020-05-03 23:19

你好，計(jì)提時(shí)，借：管理費(fèi)用 30  貸：應(yīng)付職工薪酬―社保（員工）10  應(yīng)付職工薪酬―社保（個(gè)人）20，繳納時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬―社保（員工）10  應(yīng)付職工薪酬―社保（個(gè)人）20 貸：銀行存款。我不太明白，職工薪酬――社保（個(gè)人）就只有計(jì)提，并沒有支付，有人是掛靠的，社保是掛靠人繳納的，那這些款也要收回來。

興奮的臺(tái)燈 追問

2020-05-03 23:40

計(jì)提時(shí)：
借：管理費(fèi)用 30
貸：
應(yīng)付職工薪酬―社保（員工）10
應(yīng)付職工薪酬―社保（個(gè)人）20

繳納時(shí)：
借：
應(yīng)付職工薪酬――社保（員工）10
其它應(yīng)收款――社保（員工）2
其它應(yīng)收款――社保（個(gè)人）24
貸：銀行存款 36

這樣做分錄是正確的吧！按（包括掛靠）在內(nèi)的計(jì)提和繳納了，這也沒錯(cuò)對(duì)吧。匯算清繳時(shí)，應(yīng)付職工薪酬――社保的貸方是賬載金額30，借方是實(shí)際發(fā)生金額10……而，社保（員工）的貸方的賬載金額和借方實(shí)際發(fā)生金額就是一樣的

黎老師 解答

2020-05-03 23:52

你好，你的會(huì)計(jì)分錄讓我看不明白，一般情況下，計(jì)提和繳納，最后是平賬的。
計(jì)提時(shí)：
借：管理費(fèi)用 30
貸：
應(yīng)付職工薪酬―社保（員工）10
應(yīng)付職工薪酬―社保（個(gè)人）20 這里指的是實(shí)際職工10個(gè)人支付部分+12人掛靠的
繳納時(shí)：
借：
應(yīng)付職工薪酬――社保（員工）10
其它應(yīng)收款――社保（員工）+其它應(yīng)收款――社保（個(gè)人）20
貸：銀行存款 30
這樣會(huì)計(jì)分錄才平，如果你的銀行扣款是 36萬，那么計(jì)提就要是36萬。你計(jì)提30萬，繳納36萬，怎么能平。

興奮的臺(tái)燈 追問

2020-05-04 00:00

你把數(shù)字當(dāng)成人數(shù)，我是把數(shù)字就當(dāng)成金額，按社保個(gè)人承擔(dān)2，單位承擔(dān)10，舉例了

興奮的臺(tái)燈 追問

2020-05-04 00:08

計(jì)提時(shí)，計(jì)提了包括掛靠在內(nèi)的單位部分的30嗎？繳納時(shí)，還要交包括掛靠在內(nèi)的個(gè)人承擔(dān)的部分6嗎,銀行付款不應(yīng)該是36嗎？

黎老師 解答

2020-05-04 00:14

你好，不管是人數(shù)還是金額，計(jì)提多少金額，繳納都是按計(jì)提的金額來交，如果你計(jì)提合計(jì)金額是2，繳納的是3，能平？
以你說的例子，計(jì)提時(shí)：借：管理費(fèi)用 12    貸：應(yīng)付職工薪酬―社保（單位負(fù)擔(dān)部分）10   應(yīng)付職工薪酬―社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分）2 ，繳納時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬―社保（單位負(fù)擔(dān)部分）10   應(yīng)付職工薪酬―社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分）2  貸：銀行存款。

興奮的臺(tái)燈 追問

2020-05-04 00:17

計(jì)提時(shí)還要計(jì)提個(gè)人繳納部分？

黎老師 解答

2020-05-04 00:22

你好，那是肯定，除非公司全額幫員工繳納社保，就不需要計(jì)提個(gè)人部分，一般情況下，工資表都有社保的個(gè)人扣除金額。

興奮的臺(tái)燈 追問

2020-05-04 00:32

社保繳納按個(gè)人：?jiǎn)挝?1:3
計(jì)提時(shí)，
借，管理費(fèi)用                     3
貸，應(yīng)付職工薪酬，社保   3
繳納時(shí)，
借，應(yīng)付職工薪酬，社保   3
       其它應(yīng)收款                   1
貸：現(xiàn)金                         4

收到員工社?？睿?br/>借：現(xiàn)金                 1
貸：其它應(yīng)收款       1
              


這樣才對(duì)吧？

黎老師 解答

2020-05-04 13:25

你好，你的會(huì)計(jì)分錄，只是單位部分的計(jì)提，職工負(fù)擔(dān)的部分沒有看到計(jì)提。一般情況下，收到工資表時(shí)，借：管理費(fèi)用-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅   其他應(yīng)收款（個(gè)人部分）-社保，繳納社保時(shí)：計(jì)提單位部分的社保，借：管理費(fèi)用-社保（單位部分）貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分） 借： 其他應(yīng)收款（個(gè)人部分）-社保   管理費(fèi)用-社保（單位部分） 貸：銀行存款                             建議掛靠人員的社保返回公司時(shí)，私戶往來。