莎 追問(wèn)

2020-05-01 22:04

實(shí)際發(fā)生時(shí)借壞賬準(zhǔn)備貸應(yīng)收賬款不涉及信用減值損失怎么扣

劉茜老師 解答

2020-05-01 22:11

匯算清繳的時(shí)候要調(diào)減的，減少所得稅應(yīng)納稅額

劉茜老師 解答

2020-05-01 22:12

就是計(jì)算應(yīng)納稅額的時(shí)候調(diào)整這筆

莎 追問(wèn)

2020-05-01 22:14

如果題目中說(shuō)發(fā)生了信用減值損失80，讓我們計(jì)算企業(yè)所得稅我們是不是也不用扣

劉茜老師 解答

2020-05-01 22:28

是的，不得扣除的，稅局不認(rèn)可

莎 追問(wèn)

2020-05-01 22:30

計(jì)算營(yíng)業(yè)利潤(rùn)中不得扣除，但是計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)應(yīng)該作為調(diào)整事項(xiàng)減掉是嗎

劉茜老師 解答

2020-05-01 22:33

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)里可以扣除，但是所得稅計(jì)算里要加回來(lái)，不能扣

莎 追問(wèn)

2020-05-01 22:35

還有其他項(xiàng)和信用減值損失一樣在計(jì)算所得稅要加回來(lái)的嗎，老師可以列舉一下嗎

劉茜老師 解答

2020-05-01 22:47

有的呢，比如廣告宣傳費(fèi)只允許收入的5%稅前扣除，其他的加回來(lái)，捐贈(zèng)支出，招待費(fèi)也要按一定的比例加回來(lái)，不能全部扣除。

莎 追問(wèn)

2020-05-01 22:48

資產(chǎn)減值損失不用加回來(lái)吧

劉茜老師 解答

2020-05-01 22:48

是15％，廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)可實(shí)行合并扣除。發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，除國(guó)家財(cái)政、稅收主管部門另有規(guī)定外，不超過(guò)當(dāng)年銷售收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過(guò)部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除?！?/p>

莎 追問(wèn)

2020-05-01 22:49

資產(chǎn)減值損失不用加回來(lái)吧

劉茜老師 解答

2020-05-01 22:50

資產(chǎn)減值損失一樣的呢，和信用減值損失一個(gè)意思，只是不同科目叫法不一樣而已

莎 追問(wèn)

2020-05-01 22:53

好的，計(jì)提資產(chǎn)減值損失和壞賬準(zhǔn)備都不能扣除，謝謝老師

劉茜老師 解答

2020-05-01 22:55

是的呢，不客氣，如果滿意給老師個(gè)五星好評(píng)哈，謝謝啦