有魅力的星星 追問

2020-05-01 09:47

轉回分錄應該怎么做？

王曉老師 解答

2020-05-01 09:59

你是說的存貨減值的轉回嗎？這個分錄是借存貨跌價準備貸資產減值損失。

有魅力的星星 追問

2020-05-01 10:02

如果將存貨轉到成本模式的投資性房地產，是不是就不能再做這筆轉回的分錄了？

王曉老師 解答

2020-05-01 10:04

對，按照賬面凈值轉入投資性房地產，投資性房地產以后再提減值的時候不能轉回了。

有魅力的星星 追問

2020-05-01 10:08

我還是不明白，因為在成本模式這個轉換分錄里面，存貨這時候減值已經不能轉回了，那跟投資性房地產為什么還是不能一一對應呢？

王曉老師 解答

2020-05-01 10:27

你認為應該將存貨跌價準備轉入到投資性房地產減值準備是嗎？

有魅力的星星 追問

2020-05-01 10:30

是呀 所以不是理解

王曉老師 解答

2020-05-01 10:41

性質不同，流動資產的減值和非流動資產的減值，不能互相轉換，存貨減值按照存貨的準則來做，投資性房地產按照第八號資產減值準則處理。

有魅力的星星 追問

2020-05-01 11:09

固定資產清理 和資產處置損益會在一個分錄里嗎？分別怎么處理

王曉老師 解答

2020-05-01 11:13

你好，固定資產清理和資產處置損益可能在一個分錄里。
處理資產的時候，貸固定資產，借累計折舊，借固定資產減值準備，借記固定資產清理。
然后處置收入是借銀行存款，貸固定資產清理，貸應交稅費應交增值稅銷項稅額。
最后，把固定資產清理的差額結轉到資產處置損益。