Lily???? 追問

2020-04-30 20:51

老師，公司去年籌建期9月至12月底結(jié)束，費用都計入了長期待攤費用，從今年1月開始對長期待攤費用進行五年分攤，匯算清繳需要對哪些費用做調(diào)整

小葉老師 解答

2020-04-30 20:55

如果有業(yè)務(wù)招待費要做調(diào)整，福利費超過工資總額標準調(diào)整

Lily???? 追問

2020-04-30 21:05

去年是在籌建期，沒有收入費用利潤，更沒有應納稅所得額，如果對業(yè)務(wù)招待費調(diào)增1萬，福利費調(diào)增1萬，那應納稅所得額就變成了兩萬嗎，這是要補企業(yè)所得稅嗎？

小葉老師 解答

2020-04-30 21:28

如果你費用超過兩萬也不存在交

Lily???? 追問

2020-04-30 21:44

是不是可以這樣理解，調(diào)整業(yè)務(wù)招待費和福利費最終影響的是長期待攤費用的計稅基礎(chǔ)，如果調(diào)整前長期待攤費用是1002萬，調(diào)整后長期待攤費用減少為1000萬，第一季度已按照1002萬分攤，是不是在賬上就調(diào)整為按1000分攤？

小葉老師 解答

2020-05-01 08:23

同學，業(yè)務(wù)招待費要整體從開辦費里剝離，也要參照抵扣60%進行調(diào)增

Lily???? 追問

2020-05-01 10:14

非常感謝老師

小葉老師 解答

2020-05-01 10:33

親愛的同學，不客氣哈