案例公司2018年利潤(rùn)表上利潤(rùn)總額為-2092218.71（利潤(rùn)為負(fù)是不是應(yīng)交所得稅為0？）利潤(rùn)表上所得稅費(fèi)用是56507.97（＝132510.76-76002.79）報(bào)表里的遞延所得稅負(fù)債為0，期初遞延所得稅資產(chǎn)為132510.76，期末遞延所得稅資產(chǎn)為76002.79，遞延所得稅費(fèi)用56507.97報(bào)表項(xiàng)目注釋里提到企業(yè)所得稅期末余額82595.77（利潤(rùn)為負(fù)，不明白這是哪來(lái)的？），期初余額為83172.47利潤(rùn)表里的所得稅費(fèi)用為什么不包括企業(yè)所得稅余額吶？

答： 您好，所得稅費(fèi)用是利潤(rùn)表科目

老師，我想算7至9月的企業(yè)所得稅有效稅率=所得稅費(fèi)用/利潤(rùn)總額=（7-9月的利潤(rùn)總額：4500000*25%+遞延所得稅負(fù)債：138601887.92）/利潤(rùn)總額：4500000=31.05。是這樣算嗎？

答： 你好，同學(xué)。 計(jì)算是正確的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

應(yīng)納稅所得額是利潤(rùn)總額減去遞延所得稅負(fù)債嗎？

答： 應(yīng)納稅所得額是不涉及遞延所得稅的哦~ 應(yīng)納稅所得額=稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額