旅行的意義柯柯 追問

2020-04-30 11:33

還沒有入無形資產(chǎn)

meizi老師 解答

2020-04-30 11:36

你好 、轉(zhuǎn)讓軟件著作權(quán)的使用權(quán)按銷售無形資產(chǎn)稅目繳納增值稅，稅率9%；小規(guī)模納稅人征收率3%.

2、轉(zhuǎn)讓軟件著作權(quán)的使用權(quán)收入計入其他業(yè)務(wù)收入，相應的費用計入其他業(yè)務(wù)成本，相應的稅費在稅金及附加科目核算，形成的所得與當期應納稅所得額一并繳納企業(yè)所得稅。

旅行的意義柯柯 追問

2020-04-30 11:41

只設(shè)計增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅是嗎？還涉及其他稅種嗎？

旅行的意義柯柯 追問

2020-04-30 11:41

如果我們做過資產(chǎn)評估，評估價值需要入賬嗎？怎么入？

meizi老師 解答

2020-04-30 11:43

你好  會涉及增值稅 、城建稅、教育費附加、地方教育費附加、印花稅、企業(yè)所得稅等    你可以入賬 按你評估價值做 借無形資產(chǎn)貸銀行存款   到時匯算沒有發(fā)票的調(diào)整

旅行的意義柯柯 追問

2020-04-30 11:46

評估價值300萬，轉(zhuǎn)讓價值可以不按300萬轉(zhuǎn)嗎？這種情況怎么做賬？麻煩老師給寫下分錄

meizi老師 解答

2020-04-30 11:50

你好 按你自己需要來轉(zhuǎn)讓 ?？茨銈冏约恨D(zhuǎn)讓。  借:銀行存款 (實際收到的價款-相關(guān)稅費)

累計攤銷 (已計提的攤銷)

無形資產(chǎn)減值準備 (已計提的減值準備)

資產(chǎn)處置損益 

貸:無形資產(chǎn) (無形資產(chǎn)原價)
資產(chǎn)處置損益(處置利得=收到對價>賬面價值)

應交稅費--應交增值稅(繳納的增值稅直接從銀行存款里扣除即可)