美年噠 追問(wèn)

2020-04-30 11:08

提莫老師好！如果采用權(quán)債發(fā)生制。是不是也要以收付實(shí)現(xiàn)制為基礎(chǔ)編制現(xiàn)金流量表？權(quán)債發(fā)生制的利潤(rùn)表只局限反映看來(lái)經(jīng)營(yíng)很好，效率很高的企業(yè)；但在資產(chǎn)負(fù)債表卻可能沒(méi)有相應(yīng)的變現(xiàn)資金而陷入財(cái)務(wù)困境。所以也要編制現(xiàn)金流量表，以彌補(bǔ)權(quán)責(zé)發(fā)生制的不足是嗎？

小云老師 解答

2020-04-30 11:14

并沒(méi)有規(guī)定所有企業(yè)都要編制現(xiàn)金流量表，現(xiàn)金流量表只是為了知道自己的現(xiàn)金流情況，并不是說(shuō)彌補(bǔ)權(quán)責(zé)發(fā)生制的不足，即使沒(méi)有現(xiàn)金流量表你資產(chǎn)負(fù)債表也能看到自己有多少資金

美年噠 追問(wèn)

2020-04-30 11:27

老師，剛才弄錯(cuò)了。就是不編制現(xiàn)金流量表，有編制現(xiàn)金/銀行存款日記賬的每期末結(jié)出余額就大概知道公司的資金流是嗎？一般沒(méi)問(wèn)題的話是不是每一期的現(xiàn)金/銀行存款日記賬期末余額=每期資產(chǎn)負(fù)債表的貨幣資金期末余額的是嗎？

小云老師 解答

2020-04-30 11:28

是的，不看現(xiàn)金流量表也知道具體資金有多少
是的，一般沒(méi)問(wèn)題的話是不是每一期的現(xiàn)金/銀行存款日記賬期末余額=每期資產(chǎn)負(fù)債表的貨幣資金期末余額

美年噠 追問(wèn)

2020-04-30 11:29

因?yàn)楣臼切∫?guī)模，貨幣資金涉及到的都是現(xiàn)金和銀行存款。

美年噠 追問(wèn)

2020-04-30 11:38

一般沒(méi)問(wèn)題。資金負(fù)債表的期末余額等于現(xiàn)金/銀行存款期末余額之和。是嗎？

美年噠 追問(wèn)

2020-04-30 11:39

一般沒(méi)問(wèn)題。資金負(fù)債表的期末余額等于現(xiàn)金/銀行存款日記賬的期末余額之和。是嗎？

小云老師 解答

2020-04-30 13:01

是的，一般就是這樣。