夢麗 追問

2020-04-30 10:01

那就是購進還是開100個的發(fā)票，我們這邊出口發(fā)票就開一張100個的，一張20個的，您看我這樣理解對嗎，然后這20個我該怎么進行賬務(wù)處理，還有申報退稅的時候會不會出現(xiàn)購進與出口報關(guān)數(shù)量不一致

夢麗 追問

2020-04-30 10:13

那申報退稅時，出口明細申報就應(yīng)該按100個的金額申報，把20個的金額扣除掉，對嗎，老師

夢麗 追問

2020-04-30 10:27

對了，老師，工廠免費贈送給我們，我們出口報關(guān)把贈送部分增加了，報關(guān)時金額沒變，數(shù)量增加了，相當于我們是沒有免費贈送給外方，這樣不影響吧

夢麗 追問

2020-04-30 10:37

還有老師，原本購進都沒那20個入庫，現(xiàn)在銷售比庫存還多了，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候怎么做啊

夢麗 追問

2020-04-30 11:35

老師，您那邊能看到我最后提的問題嗎

夢麗 追問

2020-04-30 11:42

那這20個還是應(yīng)該先按0金額入庫嗎

黎老師 解答

2020-04-30 09:42

你好，數(shù)量和發(fā)票對上的，做免稅處理，數(shù)量對不上的那部分，就要按內(nèi)貿(mào)處理了。

黎老師 解答

2020-04-30 09:53

你好，不好意思，我說錯了，做免稅收入，開票的時候，把能退稅的數(shù)量和不能退稅的數(shù)量分開開具，這樣申報退稅的時候比較容易區(qū)分開。

黎老師 解答

2020-04-30 10:08

你好，出口發(fā)票開具一張就行，數(shù)量顯示100和20，一樣開具免稅發(fā)票，賬務(wù)處理是一樣的，區(qū)別就在于只能退100個的稅，20個就看成是沒有發(fā)票不退稅。

黎老師 解答

2020-04-30 10:19

你好，是的，出口退稅發(fā)票上的數(shù)量和進項發(fā)票上的數(shù)量報關(guān)單上的數(shù)量要一致，不過報關(guān)單上的數(shù)量是多，一般都默認為多出數(shù)量不要申報。

黎老師 解答

2020-04-30 10:29

你好，企業(yè)是按實際的數(shù)量銷售，正常銷售報關(guān)，申報退稅是按有進項發(fā)票的數(shù)量申報，都是實際操作。沒有影響。

黎老師 解答

2020-04-30 11:40

你好，20個沒有成本，銷售出去，企業(yè)是負擔企業(yè)所得稅。

黎老師 解答

2020-04-30 11:44

你好，入庫時，20個你當贈品入庫，金額為0。