火龍果 追問

2020-04-29 15:22

結(jié)轉(zhuǎn)的未分配利潤，是減掉提取法定盈余公積金后的金額嗎？

紫藤老師 解答

2020-04-29 15:22

結(jié)轉(zhuǎn)的未分配利潤，是減掉提取法定盈余公積金前的金額

火龍果 追問

2020-04-29 15:28

？？？

紫藤老師 解答

2020-04-29 15:29

將本年利潤轉(zhuǎn)入利潤分配

借:本年利潤

貸:利潤分配--未分配利潤
是減掉提取法定盈余公積金前的金額

火龍果 追問

2020-04-29 15:30

那報(bào)表不平啊

紫藤老師 解答

2020-04-29 15:31

你最后結(jié)轉(zhuǎn)了就平了的

火龍果 追問

2020-04-29 15:41

怎么會(huì)平呢？多填了盈余公積這個(gè)金額，總計(jì)兩邊就不平了

紫藤老師 解答

2020-04-29 15:42

借:本年利潤

貸:利潤分配--未分配利潤
借:利潤分配--提取法定盈余公積

--提取公益金

--提取任意盈余公積

貸:盈余公積--法定盈余公積

--公益金

--任意盈余公積

兩筆分錄

火龍果 追問

2020-04-29 15:56

是做了這2筆啊，但結(jié)果數(shù)據(jù)不平啊

紫藤老師 解答

2020-04-29 15:57

有借有貸就是平的

火龍果 追問

2020-04-29 16:18

未分配利潤和法定盈余公積都在貸方，怎么平？

紫藤老師 解答

2020-04-29 16:27

借方:有本年利潤的

火龍果 追問

2020-04-30 00:13

問題是，本年利潤未在資產(chǎn)負(fù)債表中體現(xiàn)啊！

紫藤老師 解答

2020-04-30 08:08

一般損益類的會(huì)計(jì)科目，月末都要結(jié)轉(zhuǎn)。結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 
（1）結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)收入 
借：主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入 
貸：本年利潤 
（2）期間費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn) 
借：本年利潤 
貸：管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用 
（3）成本支出的結(jié)轉(zhuǎn) 
借：本年利潤 
貸：主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本、營業(yè)外支出 
（4）稅金的結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤 
貸：稅金及附加、所得稅
借:本年利潤
貸:利潤分配-未分配利潤
最后本年利潤是0

火龍果 追問

2020-04-30 10:13

按老師的這個(gè)分析，應(yīng)該是平，但問題是，多了盈余公積的數(shù)據(jù)后，所有者權(quán)益增加，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表不平

紫藤老師 解答

2020-04-30 10:14

借:利潤分配--提取法定盈余公積

--提取公益金

--提取任意盈余公積

貸:盈余公積--法定盈余公積

--公益金

--任意盈余公積

紫藤老師 解答

2020-04-30 10:14

所以 最后本年利潤是0