優(yōu)雅的大雁 追問

2020-04-29 14:10

那匯算清繳是19年的，19年暫估了20年沖了，19年的匯算清繳報表還正確嗎？

鄒老師 解答

2020-04-29 14:10

你好，19年報表是正確的，只是19年入賬的時候沒有發(fā)票而已

優(yōu)雅的大雁 追問

2020-04-29 14:11

因為我從未做過匯算清繳，聽別人說匯算清繳之前取得的成本都可以用做19年的成本，我不知道怎么做

鄒老師 解答

2020-04-29 14:12

你好
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借；應(yīng)付賬款-暫估 ，  貸；庫存商品或原材料
根據(jù)發(fā)票入賬
借；庫存商品或原材料  ，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額），  貸；應(yīng)付賬款等科目

優(yōu)雅的大雁 追問

2020-04-29 14:12

那我取得發(fā)票是2020年，入賬也是2020年嗎？

鄒老師 解答

2020-04-29 14:13

你好，是的，是這樣的

優(yōu)雅的大雁 追問

2020-04-29 14:15

意思是19年可以暫估，只要匯算清繳前取得發(fā)票就沖暫估，再正常入賬也不影響19年對嗎？匯算清繳會不會要求把暫估調(diào)增呀

鄒老師 解答

2020-04-29 14:16

你好，如果19年有購進沒有取得發(fā)票，就可以暫估入庫的
只要匯算清繳前取得發(fā)票就沖暫估，再正常入賬也不影響19年賬務(wù)處理的
匯算清繳之前取得發(fā)票就不需要把暫估金額調(diào)增的

優(yōu)雅的大雁 追問

2020-04-29 14:17

那需要用到以前年度損益這個科目嗎？

鄒老師 解答

2020-04-29 14:19

你好，如果涉及了損益科目，是需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的

優(yōu)雅的大雁 追問

2020-04-29 14:35

老師，也就是19年暫估成本只要匯算清繳前沖完，就可以算19年的成本嗎

鄒老師 解答

2020-04-29 14:38

你好，是的，是這樣的

優(yōu)雅的大雁 追問

2020-04-29 14:40

要的，謝謝你了

鄒老師 解答

2020-04-29 14:42

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝