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送心意

王曉老師

職稱： 注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師

2020-04-29 14:04

你好，將自產(chǎn)產(chǎn)品用于職工福利屬于視同銷售，應(yīng)繳納增值稅；將自產(chǎn)產(chǎn)品用于建造本單位的在建工程不用視同銷售，因?yàn)樵诮üこ桃矊儆谠鲋刀惖恼鞫惙秶?，并沒有脫離鏈條。
如滿意，請五星好評，感謝

Da. 程程???? 追問

2020-04-29 14:07

老師，會計(jì)分錄這樣做，你看對嗎
用于職工福利的：
借：應(yīng)付職工薪酬
    貸：庫存商品
           應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額

Da. 程程???? 追問

2020-04-29 14:08

用于在建工程的
借：在建工程
     貸：庫存商品
對嗎老師

王曉老師 解答

2020-04-29 14:08

你好，完全正確，真棒，（銷項(xiàng)稅額）這么寫

Da. 程程???? 追問

2020-04-29 14:08

還是貸主營業(yè)務(wù)收入

王曉老師 解答

2020-04-29 14:10

你好，貸庫存商品
滿意五星好評哈，感謝

Da. 程程???? 追問

2020-04-29 14:11

好的 謝謝老師

Da. 程程???? 追問

2020-04-29 14:12

老師 銷項(xiàng)稅的金額，是庫存商品的金額乘以該商品的適用稅率嗎

Da. 程程???? 追問

2020-04-29 14:14

還是按此商品的銷售額計(jì)算的呢

王曉老師 解答

2020-04-29 14:17

你好，按照銷售額計(jì)算銷項(xiàng)稅額。
因?yàn)樵鲋刀悾瑧?yīng)按照稅法的要求，稅法規(guī)定，視同銷售，如果有貨物的價格，應(yīng)優(yōu)選，實(shí)在沒有，可以組價。

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相關(guān)問題討論
不用繳納增值稅，因?yàn)檫@個也可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，需要計(jì)算銷項(xiàng)稅，最后兩者抵銷了。
2018-08-23 09:56:20
您好！不用。
2017-04-12 17:20:02
你好，將自產(chǎn)產(chǎn)品用于職工福利屬于視同銷售，應(yīng)繳納增值稅；將自產(chǎn)產(chǎn)品用于建造本單位的在建工程不用視同銷售，因?yàn)樵诮üこ桃矊儆谠鲋刀惖恼鞫惙秶]有脫離鏈條。 如滿意，請五星好評，感謝
2020-04-29 14:04:20
您好 企業(yè)自產(chǎn)的用于管理部門，在建工程等情況不需要繳納增值稅
2021-07-01 11:08:30
你好，不需要了，以前是需要確認(rèn)銷項(xiàng)稅額，營改增之后就不屬于視同銷售貨物行為了
2017-07-16 15:49:28
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