kitty 追問

2020-04-29 13:44

老師，大屏電腦到貨時，我是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在是一般納稅人，這個客戶也不需要開發(fā)票，我結(jié)轉(zhuǎn)時，按多少稅率來計算？

張艷老師 解答

2020-04-29 13:45

按您銷售時，是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人適用的稅率計算。

kitty 追問

2020-04-29 13:49

老師，這筆賬是原來的會計在時發(fā)生的，發(fā)貨和收款時都是小規(guī)模納稅人，但當時并沒有結(jié)轉(zhuǎn)這筆業(yè)務(wù)，這個客戶已經(jīng)不在有合作，我現(xiàn)在要結(jié)轉(zhuǎn)這筆之前的業(yè)務(wù)，該怎么處理？

張艷老師 解答

2020-04-29 14:01

這樣的話，那應(yīng)該按您公司當時是小規(guī)模納稅人的稅率計算。

kitty 追問

2020-04-29 14:05

老師，之前發(fā)票開的都是服務(wù)費，稅率3%，這個大屏應(yīng)該按多少稅率呢？

張艷老師 解答

2020-04-29 14:05

由于您公司那時是小規(guī)模納稅人，適用3%的征收率。

kitty 追問

2020-04-29 14:26

老師，我看了下申報表，沒有3%的稅率

張艷老師 解答

2020-04-29 15:27

當時確認收入時，沒有申報未開票收入嗎？

kitty 追問

2020-04-29 15:28

沒有，一直這樣掛著

張艷老師 解答

2020-04-29 16:23

這樣的話，如果申報為未開票收入的話，建議按13%計算了。因為如果申報3%的話，一是無法填寫申報表，二是會因為您公司沒有及時申報之前的增值稅，會有滯納金和罰款的。