甘水鴻13?3???13?? 追問

2020-04-29 13:37

那昨天那個(gè)老師回復(fù)的分錄是不是存在問題

甘水鴻13?3???13?? 追問

2020-04-29 13:38

在這個(gè)基礎(chǔ)上另外支付8萬元運(yùn)費(fèi)

甘水鴻13?3???13?? 追問

2020-04-29 13:38

開始入賬：
借：固定資產(chǎn) 608
未確認(rèn)融資費(fèi)用 117.64
貸：銀行存款 144
長期應(yīng)付款 581.64

以后每個(gè)月：
借：長期應(yīng)付款 12.1175
貸：銀行存款 12.1175

借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 2.436
貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用 2.436

第48個(gè)月：
借：長期應(yīng)付款 12.1175
貸：銀行存款 12.1175

借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 3.148
貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用 3.148

甘水鴻13?3???13?? 追問

2020-04-29 13:39

這是昨天老師回復(fù)我的，那這個(gè)就存在問題了，您把正確發(fā)我

許老師 解答

2020-04-29 13:39

這個(gè)的話，看不太清楚哎。。。    保證金的話，是記入其他應(yīng)收款的

甘水鴻13?3???13?? 追問

2020-04-29 13:40

還有一個(gè)就是我們現(xiàn)在支付了運(yùn)費(fèi)8萬，手續(xù)費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)24萬。首付沒付，對方給我們個(gè)緩解期，8個(gè)月后再付首付

許老師 解答

2020-04-29 13:44

運(yùn)費(fèi)的話，是并入固定資產(chǎn)價(jià)值的。手續(xù)費(fèi)的話，屬于未確認(rèn)融資費(fèi)用的。 首付沒付，先記入長期應(yīng)付款的。 
等付的時(shí)候，再?zèng)_減的

甘水鴻13?3???13?? 追問

2020-04-29 13:46

那具體分錄是怎么樣呢？

許老師 解答

2020-04-29 13:48

分錄的話，就是按你上面寫的，大致思路，是對的（不過，保證金的話，確認(rèn)為其他應(yīng)收款 ）
另外，每期的財(cái)務(wù)費(fèi)用，是按照，攤余成本計(jì)算的

甘水鴻13?3???13?? 追問

2020-04-29 13:49

借固定資產(chǎn)608，其他應(yīng)收款30，未確認(rèn)融資費(fèi)用95.64。貸銀行存款32，長期應(yīng)付款701.64。以后月供借長期應(yīng)付款121175.02貸銀行存款121175.02。借財(cái)務(wù)費(fèi)用19.925，貸未確認(rèn)融資費(fèi)用19.925

甘水鴻13?3???13?? 追問

2020-04-29 13:49

是這樣嗎？

許老師 解答

2020-04-29 13:51

嗯嗯，是這個(gè)意思的哦

甘水鴻13?3???13?? 追問

2020-04-29 13:52

那昨天老師說的時(shí)間價(jià)格和百分之6點(diǎn)3是什么，我合同上銀行利率6點(diǎn)49喔

甘水鴻13?3???13?? 追問

2020-04-29 13:53

另外我想問一下我是工程施工企業(yè)，工程施工怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本？和確認(rèn)收入，分錄怎么做

許老師 解答

2020-04-29 13:55

借：主營業(yè)務(wù)成本    工程施工-合同毛利     貸：主營業(yè)務(wù)收入
借：工程結(jié)算    貸：工程施工-合同成本   -合同毛利     （對沖）

甘水鴻13?3???13?? 追問

2020-04-29 13:57

合同毛利是什么

甘水鴻13?3???13?? 追問

2020-04-29 13:59

比如我的合同總額1千萬，工程施工500萬

許老師 解答

2020-04-29 13:59

這個(gè)的話，就是主營業(yè)務(wù)收入，與主營業(yè)務(wù)成本的差額哦
只有這樣，工程施工科目，最后，才能與工程結(jié)算，對沖的哦

甘水鴻13?3???13?? 追問

2020-04-29 14:03

不是借主營業(yè)務(wù)成本，貸工程施工合同成本嗎

許老師 解答

2020-04-29 14:08

不是的呀    是
借：主營業(yè)務(wù)成本   工程施工-合同毛利    貸：主營業(yè)務(wù)收入
這個(gè)的話，是標(biāo)準(zhǔn)處理呀，你可以去看，中級(jí)考試的官方教材哦

甘水鴻13?3???13?? 追問

2020-04-29 14:12

這是主營業(yè)務(wù)成本轉(zhuǎn)收入吧，那我工程施工成本怎么轉(zhuǎn)

許老師 解答

2020-04-29 14:17

借：工程結(jié)算  貸：工程施工-合同成本    -合同毛利
這個(gè)的話，是一個(gè)對沖分錄呀。   工程結(jié)束了，工程結(jié)算、工程施工科目余額，都是0的

甘水鴻13?3???13?? 追問

2020-04-29 14:25

問題我的工程施工怎么去到主營業(yè)務(wù)成本去

許老師 解答

2020-04-29 14:27

這個(gè)不需要的呀。他們是兩條線。。。   工程施工-合同成本     這個(gè)總額的話    和主營業(yè)務(wù)成本    是相等的