小支 追問(wèn)

2020-04-28 16:53

如果我從這個(gè)月開(kāi)始補(bǔ)提，這筆憑證的金額應(yīng)該是 不算這個(gè)月之前的所有月份的折舊額合計(jì)對(duì)嗎？這個(gè)月的折舊額單獨(dú)做費(fèi)用嗎？

小云老師 解答

2020-04-28 16:55

是的，跨年的用以前年度損益調(diào)整就行了，當(dāng)月的直接計(jì)費(fèi)用

小支 追問(wèn)

2020-04-28 16:57

那今年的1至3月份也以前年度損益調(diào)整嗎？

小云老師 解答

2020-04-28 17:04

不是，跨年的用以前年度損益調(diào)整，當(dāng)年的直接做費(fèi)用

小支 追問(wèn)

2020-04-28 17:07

1至3月已經(jīng)季報(bào)過(guò)了，在直接記費(fèi)用可以嗎？另外，我還想問(wèn)一下，這個(gè)固定資產(chǎn)的折舊需要在年報(bào)的時(shí)候填寫A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表嗎？

小云老師 解答

2020-04-28 17:09

是的，可以
需要在年報(bào)的時(shí)候填寫A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表

小支 追問(wèn)

2020-04-28 17:11

這個(gè)表中，123列的賬載金額我會(huì)填寫，這個(gè)稅收金額里的四，五列是怎么填寫的呢？

小云老師 解答

2020-04-28 17:13

沒(méi)有特殊情況就和你2.3欄一樣填

小支 追問(wèn)

2020-04-28 17:14

那就是說(shuō)這個(gè)表中的資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)就是本年折舊攤銷額，稅收折舊攤銷額就是累計(jì)折舊攤銷額嗎？

小云老師 解答

2020-04-28 17:15

寫錯(cuò)了，是1和3欄，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)是原值

小支 追問(wèn)

2020-04-28 17:20

老師，那您看這個(gè)第八列稅收金額累計(jì)折舊攤銷額，是不是應(yīng)該也要填寫賬仔的累計(jì)折舊攤銷額呢？我填完了之后，這個(gè)納稅調(diào)整額自動(dòng)帶出來(lái)的是2-5列是負(fù)值，這對(duì)嗎？

小支 追問(wèn)

2020-04-28 17:21

這個(gè)減出來(lái)的金額就是我累積折舊的本年期初余額

小云老師 解答

2020-04-28 17:21

是的，也要填寫賬載的累計(jì)折舊金額

小支 追問(wèn)

2020-04-28 17:28

這個(gè)減出來(lái)的金額就是我累積折舊的本年期初余額。也就是說(shuō)，我當(dāng)年需要納稅調(diào)減的金額，是我上一年的折舊額嗎？

小云老師 解答

2020-04-28 17:51

是的，因?yàn)槟阊a(bǔ)提了折舊