小棗店主曉君 追問

2020-04-28 16:44

老師，我這邊沒有要調(diào)整的費(fèi)用，但是這個實(shí)際發(fā)生的財(cái)務(wù)費(fèi)用和管理費(fèi)用填在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中的哪一行？

答疑蘇老師 解答

2020-04-28 16:47

你好 財(cái)務(wù)費(fèi)用填利息支出 管理費(fèi)用的明細(xì)是什么？

小棗店主曉君 追問

2020-04-28 16:48

財(cái)務(wù)費(fèi)用的明細(xì)都是銀行扣的手續(xù)費(fèi)

答疑蘇老師 解答

2020-04-28 16:50

你好 那就不需要調(diào)整的，不用調(diào)整的就不用填。

小棗店主曉君 追問

2020-04-28 17:02

老師，我不太明白這個關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表是什么情況需要填，但是我這邊網(wǎng)上申報又有顯示這個關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來年度報表出來

答疑蘇老師 解答

2020-04-28 17:05

你好 你們有關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生了業(yè)務(wù)才需要填寫的。

小棗店主曉君 追問

2020-04-28 17:07

怎樣才算有關(guān)聯(lián)企業(yè)？

答疑蘇老師 解答

2020-04-28 17:13

你好 所謂關(guān)聯(lián)企業(yè)，是指與其他企業(yè)之間存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的企業(yè)。關(guān)聯(lián)企業(yè)在法律上可表現(xiàn)為由控制公司和從屬公司構(gòu)成。而控制公司與從屬公司的形成主要在于關(guān)聯(lián)公司之間的統(tǒng)一管理關(guān)系的存在。關(guān)聯(lián)企業(yè)的判定標(biāo)準(zhǔn)：
1、相互間直接或者間接持有其中一方的股份總和達(dá)到25%或以上的;
2、直接或間接同為第三者所擁有或控制股份達(dá)到25%或以上的;
3、企業(yè)與另一企業(yè)(獨(dú)立金融機(jī)構(gòu)除外)之間借貸資金占企業(yè)實(shí)收資本50%或以上，或企業(yè)借貸資金總額的10%是由另一企業(yè)獨(dú)立金融機(jī)構(gòu)除外擔(dān)保的;
4、企業(yè)的董事或經(jīng)理等高級管理人員一半以上或有一名常務(wù)董事是由另一企業(yè)所委派的;
5、企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動必須由另一企業(yè)提供的特許權(quán)利(包括工業(yè)產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)等)才能正常進(jìn)行的;
6、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營購進(jìn)原材料、零配件等(包括價格及交易條件等)是由另一企業(yè)所控制或供應(yīng)的;
7、企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品或商品的銷售(包括價格及交易條件等)是由另一企業(yè)所控制;
8、對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、交易具有實(shí)際控制的其他利益上相關(guān)聯(lián)的關(guān)系，包括家庭、親屬關(guān)系。

小棗店主曉君 追問

2020-04-28 17:23

如果有關(guān)聯(lián)企業(yè)但是沒有申報這個報表，會有什么問題嗎？

答疑蘇老師 解答

2020-04-28 17:27

你好 如果查到會罰款的。