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送心意

龍楓老師

職稱注冊會計師,國際稅收協(xié)會會員

2020-04-28 15:46

按會計準(zhǔn)則和稅法規(guī)定,企業(yè)自產(chǎn)紅酒用于宴請客戶都需要視同銷售處理

潘多拉丶A夢 追問

2020-04-28 15:47

外購的

龍楓老師 解答

2020-04-28 15:49

企業(yè)購進(jìn)酒水用于宴請客戶,無須視同銷售,因為酒水在宴請中消耗,并未贈送(注意:這里的贈送應(yīng)當(dāng)是指標(biāo)的物的物理形態(tài)沒有改變的情況下所發(fā)生的所有權(quán)的改變)給客戶(如有進(jìn)項稅額,應(yīng)轉(zhuǎn)出)。如果單獨將酒水贈送給客戶,則企業(yè)所得稅、增值稅均需要視同銷售。

潘多拉丶A夢 追問

2020-04-28 15:52

那就直接計入業(yè)務(wù)招待費了是嗎?

龍楓老師 解答

2020-04-28 15:55

對的,計入業(yè)務(wù)招待費的

潘多拉丶A夢 追問

2020-04-28 15:55

分錄怎么做?我們是小規(guī)模,沒有抵扣進(jìn)項稅。

龍楓老師 解答

2020-04-29 09:16

借:銷售費用等--招待費
貸:庫存商品
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅

潘多拉丶A夢 追問

2020-04-29 09:30

不是說不視同銷售嗎?為什么還要交增值稅?

龍楓老師 解答

2020-04-29 10:30

親,明細(xì)科目可能沒寫清楚,這個不是銷售的是轉(zhuǎn)出
借;銷售費用-招待費等科目,貸:庫存商品,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出(一般納稅人,否則無此分錄)

潘多拉丶A夢 追問

2020-04-29 10:33

這里的關(guān)于贈送的定義,哪個文件有呀?

龍楓老師 解答

2020-04-29 11:17

這個應(yīng)該是我以前學(xué)注會的時候有個老師講的,就是說招待的贈送呢,其實在贈送中已經(jīng)消耗啦

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按會計準(zhǔn)則和稅法規(guī)定,企業(yè)自產(chǎn)紅酒用于宴請客戶都需要視同銷售處理
2020-04-28 15:46:44
內(nèi)帳 借;銷售費用 貸;庫存商品 外賬 借;銷售費用 貸;主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費
2016-12-06 20:21:45
銷售分析可以是本月和上月比較,本月和上年同期比較,或者是不同產(chǎn)品之間比較 不同產(chǎn)品之間的話就是看哪種產(chǎn)品的利潤空間大,還有哪種產(chǎn)品銷售的好
2017-12-04 21:46:57
如果業(yè)績提成是一個月產(chǎn)生的需要按月來做 如果是幾個月產(chǎn)生的提成可以分?jǐn)偟矫總€月 按你實際情況來做就行
2018-11-14 15:04:47
是給對方業(yè)務(wù)員的回扣還是傭金呢?
2019-06-05 14:19:54
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