何 追問(wèn)

2020-04-28 15:54

老師，會(huì)計(jì)分錄幫我列一個(gè)出來(lái)吧。謝謝！

張艷老師 解答

2020-04-28 15:57

就是發(fā)生的費(fèi)用支出，計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了。
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
        貸：原材料

何 追問(wèn)

2020-04-28 16:09

那職工的員工歺就沒(méi)體現(xiàn)出來(lái)呢？

張艷老師 解答

2020-04-28 16:13

如果要想體現(xiàn)出來(lái)的話，這樣做
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本--福利費(fèi)
        貸：應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi)
      貸：原材料等

何 追問(wèn)

2020-04-28 16:22

那視同銷售呢？又怎么列

張艷老師 解答

2020-04-28 16:31

那就別視同銷售了，就按上面的分錄處理吧。最初老師給的分錄是基于就算提供員工餐，也是一下邊角料做的菜品，沒(méi)幾個(gè)錢(qián)的，就直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本核算了。

何 追問(wèn)

2020-04-28 17:03

每月有兩萬(wàn)多的員工歺

張艷老師 解答

2020-04-28 17:10

金額比較大，那就要視同銷售了
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本--福利費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi)
貸：原材料等
       應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額