幸福的樹葉 追問

2020-04-28 14:50

甲卷煙廠為增值稅一般納稅人，主要生產S牌卷煙(不含稅調撥價為100元/標準條)及雪茄煙。本年5月甲卷煙廠發(fā)生如下業(yè)務: 
  
(1)從煙農手中購進煙葉，支付煙葉收購價款110萬元并按規(guī)定支付了10%的價外補貼，將其運往A企業(yè)委托加工煙絲;向A企業(yè)支付加工費，取得增值稅專用發(fā)票，注明加工費10萬元、增值稅1.3萬元，該批煙絲已收回入庫，但本月未領用。A企業(yè)無同類煙絲銷售價格。 
  
  
(2)從乙企業(yè)(主營業(yè)務為生產煙絲)購進煙絲，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款300萬元、增值稅39萬元。 
  
(3)從小規(guī)模納稅人丙企業(yè)(主營業(yè)務為生產煙絲)購進煙絲，取得稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票，

暖暖老師 解答

2020-04-28 14:54

這個題目要求是做什么？

幸福的樹葉 追問

2020-04-28 14:55

其他條件有:本月取得的相關憑證符合規(guī)定，并在本月認證抵扣，煙絲的消費稅稅率為30%，關稅稅率為10%。卷煙生產環(huán)節(jié)的消費稅稅率為56%和150元/標準箱，雪茄煙的消費稅稅率為36%。 
任務要求: 
  
(1)計算當月A企業(yè)應代收代繳的消費稅。 
  
(2)計算當月甲卷煙廠進口煙絲的應納進口環(huán)節(jié)稅金合計。 
  
(3)計算當月甲卷煙廠^領用特制自產煙絲的應納消費稅。 
  
(4)計算當月甲卷煙廠"準予扣除外購煙絲的已納消費稅。 
  
(5)計算當月甲卷煙廠國內銷售環(huán)節(jié)的應納消費稅(不含被代收代繳的消費稅)。 
  
 

暖暖老師 解答

2020-04-28 14:57

麻煩你新問題從起提問這里