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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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金子老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)稅務(wù)師

2020-04-28 09:50

您好，學(xué)員，《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第九條規(guī)定，企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，均作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用；不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，即使款項(xiàng)已經(jīng)在當(dāng)期收付，均不作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。
跨期費(fèi)用不屬于當(dāng)期費(fèi)用所以需要調(diào)增。

、光.. 追問(wèn)

2020-04-28 10:02

跨期指的是延遲和提前都屬于是么

金子老師 解答

2020-04-28 11:10

是的，只要不屬于當(dāng)期的都屬于跨期。

、光.. 追問(wèn)

2020-04-28 17:46

嗯嗯現(xiàn)在匯算清繳   一月份賬里面有18年的費(fèi)用發(fā)票是不可以調(diào)增？

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您好，學(xué)員，《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第九條規(guī)定，企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，均作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用；不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，即使款項(xiàng)已經(jīng)在當(dāng)期收付，均不作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。 跨期費(fèi)用不屬于當(dāng)期費(fèi)用所以需要調(diào)增。
2020-04-28 09:50:41
不參與當(dāng)年的匯算清繳
2019-05-20 11:49:43
你好，學(xué)員，這個(gè)具體咨詢什么問(wèn)題
2022-03-29 18:35:46
你好，5月份之后拿著申報(bào)表去稅務(wù)局退稅
2019-04-16 11:07:01
你好 是的，列入其他欄！
2020-05-08 14:33:56
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