奶酪 追問(wèn)

2020-04-28 09:13

原因待查，經(jīng)批準(zhǔn)同意轉(zhuǎn)銷(xiāo)處理。老師，這句話  是對(duì)應(yīng)后面的那一步分錄嗎？那中間不應(yīng)該還有一步稅嗎？

許老師 解答

2020-04-28 09:19

轉(zhuǎn)銷(xiāo)的話，就是我的后一步分錄呀。
由于題目中，沒(méi)有提到稅率問(wèn)題。這樣的話，在做題時(shí)，一般是不考慮稅的問(wèn)題的。
考慮的話 
借：以前年度損益調(diào)整   1400     貸：應(yīng)交稅費(fèi)    1400  （25%的所得稅稅率）
這樣的話，最后的分錄，數(shù)值相應(yīng)變化的

奶酪 追問(wèn)

2020-04-28 09:20

老師  那這里的盈余公積是默認(rèn)法定盈余公積10%嘛？

許老師 解答

2020-04-28 09:21

嗯嗯，一般的，是這樣的哦（我國(guó)法律規(guī)定，法定盈余公積，是10%的）

奶酪 追問(wèn)

2020-04-28 09:24

考慮的話 
借：以前年度損益調(diào)整 1400 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 1400 （25%的所得稅稅率）
這樣的話，最后的分錄，數(shù)值相應(yīng)變化的

為什么考慮了稅費(fèi) 后面的數(shù)值要變化?   是要用貸方5600－借方1400  然后用這個(gè)數(shù)額乘10%嗎？

許老師 解答

2020-04-28 09:25

嗯嗯，是的呀。這樣的話，是5600-1400     在這個(gè)基礎(chǔ)上   提取盈余公積的

奶酪 追問(wèn)

2020-04-28 09:28

老師  你幫我看一下  我寫(xiě)的對(duì)不對(duì)

許老師 解答

2020-04-28 09:31

嗯嗯，這個(gè)的話，是正確的哦