惜緣 追問

2020-04-27 22:43

要到大廳才可以更正過來哦，但是現(xiàn)在20年的都報了3個月了，都要全部更正申報嗎？還有就是分錄有該怎么做呢？

李雪婷老師 解答

2020-04-28 08:43

同學(xué)你好，是的，要全部更正
借：庫存商品
貸：生產(chǎn)成本
如果已經(jīng)銷售了
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品

惜緣 追問

2020-04-28 09:22

這個是做的當年分錄嗎？我19年12月的賬都結(jié)轉(zhuǎn)了呢？如果更正的話是不是要用以前年度損益調(diào)整來過度呢？

李雪婷老師 解答

2020-04-28 10:22

同學(xué)你好，這樣的分錄是調(diào)整的2019年賬務(wù)，所以需要到稅務(wù)局更正申報，如果是通過以前年度損益調(diào)整，是在2020年進行賬務(wù)調(diào)整，不用去稅務(wù)局更正申報，因為我看前面你提到了審計，這樣選擇，如果審計調(diào)整了，并且已經(jīng)對外公告了，你就只能選擇在2019年賬務(wù)調(diào)整，如果不需要對外公告，可以直接在2020年調(diào)整

惜緣 追問

2020-04-28 10:56

在2020年調(diào)整的話就要用以前年度損益調(diào)整來過度嗎？在19年的話就用你前面做的分錄就可以了是吧！但是我19年的所得稅匯算清繳還沒有做只個采用哪種方法好點呢？

李雪婷老師 解答

2020-04-28 11:16

對的
匯算清繳沒有做，并不影響你選擇哪種方法進行處理，匯算按正常的把這個進19年成本即可（已經(jīng)銷售），未銷售進存貨