無(wú)限的牛排 追問(wèn)

2020-04-27 20:16

我是那樣做的  為什么應(yīng)付職工薪酬余額對(duì)不上

鄒老師 解答

2020-04-27 20:17

你好，之前多計(jì)提了，那現(xiàn)在做之前計(jì)提相反分錄沖銷(xiāo)多計(jì)提
你單位是什么情況應(yīng)付職工薪酬與實(shí)際的余額對(duì)不上呢？

無(wú)限的牛排 追問(wèn)

2020-04-27 20:20

是直接沖以前年度損益這個(gè)科目對(duì)吧   
借 ：管理費(fèi)用―社保
       貸：應(yīng)付職工薪酬―社會(huì)保險(xiǎn)    這樣做是錯(cuò)的對(duì)吧

鄒老師 解答

2020-04-27 20:21

你好，跨年了損益科目需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算，不能直接通過(guò)管理費(fèi)用核算的
上年社保多計(jì)提了，那今年沖銷(xiāo)多計(jì)提，沖銷(xiāo)多計(jì)提的分錄是
借；應(yīng)付職工薪酬——社保，貸；以前年度損益調(diào)整等科目

無(wú)限的牛排 追問(wèn)

2020-04-27 20:23

那公司代扣個(gè)人承擔(dān)部分也是   
借  其他應(yīng)付款―社保
      貸    以前年度損益

鄒老師 解答

2020-04-27 20:25

你好，代扣代繳部分也有錯(cuò)誤嗎？

無(wú)限的牛排 追問(wèn)

2020-04-27 20:26

對(duì)的   因?yàn)槭莿傞_(kāi)學(xué)做    所以都做錯(cuò)了

鄒老師 解答

2020-04-27 20:27

你好，可以把之前錯(cuò)誤的分錄紅沖，然后做一筆正確的分錄

無(wú)限的牛排 追問(wèn)

2020-04-27 20:28

因?yàn)槭侨ツ曩~   現(xiàn)在直接做一筆  不會(huì)影響今年的損益科目嗎

鄒老師 解答

2020-04-27 20:29

你好，去年的賬今年調(diào)整通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算，不影響今年的損益的

無(wú)限的牛排 追問(wèn)

2020-04-27 20:31

老師  我說(shuō)的是我去年代扣代繳社保部分 也計(jì)提錯(cuò)了  應(yīng)該也要以前年度損益科目調(diào)整吧   不算也是會(huì)影響今年損益的吧

無(wú)限的牛排 追問(wèn)

2020-04-27 20:33

多計(jì)提代扣代繳社保部分  借 管理費(fèi)用―社保  貸   其他應(yīng)付款―社保  這樣也是影響損益的吧

鄒老師 解答

2020-04-27 20:33

你好，用以前年度損益調(diào)整科目核算，調(diào)整去年的損益事項(xiàng)，是不影響今年利潤(rùn)表項(xiàng)目的

無(wú)限的牛排 追問(wèn)

2020-04-27 20:35

那我是不是應(yīng)該這樣調(diào)    公司承擔(dān)的部分   借   應(yīng)付職工薪酬―社保   貸以前年度損益  
個(gè)人承擔(dān)部分   借其他應(yīng)付款―社保
貸   以前年度損益

鄒老師 解答

2020-04-27 20:37

你好
公司承擔(dān)部分多計(jì)提了，沖銷(xiāo)這樣做分錄
借； 應(yīng)付職工薪酬―社保 ，貸；以前年度損益調(diào)整
代扣個(gè)人部分不需要通過(guò)應(yīng)付以前年度損益調(diào)整科目核算
代扣個(gè)人部分的分錄是，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；其他應(yīng)收款

無(wú)限的牛排 追問(wèn)

2020-04-27 20:41

個(gè)人部分多計(jì)提是這樣   要是少計(jì)提了做相反分錄就可以了是吧

鄒老師 解答

2020-04-27 20:42

你好，是的，是這樣的

無(wú)限的牛排 追問(wèn)

2020-04-27 20:43

好的  我明白了  謝謝老師這么耐心的回答問(wèn)題  已經(jīng)做完匯算清繳了  現(xiàn)在調(diào)賬不會(huì)有影響吧

鄒老師 解答

2020-04-27 20:44

你好，現(xiàn)在調(diào)整賬務(wù)，會(huì)導(dǎo)致匯算清繳數(shù)據(jù)需要做相應(yīng)調(diào)整才是的