老師這個(gè)，營(yíng)業(yè)外支出增多嗎，為什么遞延所得稅沒(méi)有改變呀，還有為什么稅法要調(diào)增呀

答： 這是直接捐贈(zèng)，不允許稅前扣除，不產(chǎn)生暫時(shí)性差異，故也不會(huì)有遞延所得稅

虧損合同產(chǎn)生的預(yù)計(jì)負(fù)債；借:營(yíng)業(yè)外支出，貸:預(yù)計(jì)負(fù)債；借:遞延所得稅資產(chǎn)，貸:所得稅費(fèi)用；營(yíng)業(yè)外支出不是不允許在睡前扣除嗎？什么產(chǎn)生的是遞延所得稅資產(chǎn)？

答： 你好，不是營(yíng)業(yè)外支出不允許扣除，是因?yàn)檫@邊這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出對(duì)應(yīng)的是預(yù)計(jì)負(fù)債，只是預(yù)計(jì)的，并沒(méi)有實(shí)際發(fā)生，所以稅法不承認(rèn)，不可以稅前扣除。遞延所得稅資產(chǎn)就是資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，或者負(fù)債的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的，可以抵扣未來(lái)期間的應(yīng)納稅額。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，您好！這道題的答案是2?19年捐贈(zèng)支出所產(chǎn)生的暫時(shí)性差異金額=400–3000?0.12=40 萬(wàn)元，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的金額為10萬(wàn)元。我想咨詢(xún)一下，這個(gè)題目捐贈(zèng)支出應(yīng)記在營(yíng)業(yè)外支出科目，遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)該是借方 賬面 大于計(jì)稅基礎(chǔ) 或者 貸方 賬面 小于計(jì)稅基礎(chǔ)，我想知道為什么記在借方 而且賬面還大于計(jì)稅基礎(chǔ)的時(shí)候，確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)，非常感謝

答： 你好，你說(shuō)的遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)該是借方 賬面 大于計(jì)稅基礎(chǔ) 或者 貸方 賬面 小于計(jì)稅基礎(chǔ)這個(gè)是針對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債的判斷 針對(duì)營(yíng)業(yè)外支出，是損益類(lèi)的，不能按照這個(gè)思路，要按照遞延所得稅資產(chǎn)的定義來(lái)，因?yàn)?0萬(wàn)可以未來(lái)抵扣，滿(mǎn)足遞延所得稅資產(chǎn)的定義，所以才確認(rèn)的