V 追問

2020-04-27 09:57

前面還用做什么應(yīng)交稅費的什么分錄么

樸老師 解答

2020-04-27 10:06

你之前沒做分錄嗎

V 追問

2020-04-27 10:31

沒有，什么都沒有做過

樸老師 解答

2020-04-27 10:36

1.不予免征和抵扣稅額

借：主營業(yè)務(wù)成本(出口銷售額FOB*征退稅-不予免征和抵扣稅額抵減額)

       貨：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出

2.應(yīng)退稅額:

借：應(yīng)收補(bǔ)貼款-出口退稅(應(yīng)退稅額)

       貨：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(應(yīng)退稅額)

3.免抵稅額:

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額(免抵額)

       貨：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(免抵額)

4.收到退稅款

借：銀行存款

       貨：應(yīng)收補(bǔ)貼款-出口退稅