徐磊 追問

2020-04-27 10:40

5萬

慧老師 解答

2020-04-27 10:46

你要看一下，你把100萬收入，從2019年匯算清繳里面剔除出來，你實(shí)際要繳納多少稅，假如要繳納4萬，那你還應(yīng)該再退稅9萬，但核定征收還需要補(bǔ)繳5萬，實(shí)際在退回來4萬就可以了

徐磊 追問

2020-04-27 10:48

老

徐磊 追問

2020-04-27 10:49

賬怎么調(diào)，分錄怎么寫

慧老師 解答

2020-04-27 10:56

你原來的分錄怎么寫的，正常就應(yīng)該沖減你賬面的所得稅費(fèi)用，借：銀行存款    借：所得稅費(fèi)用  （負(fù)數(shù)）

徐磊 追問

2020-04-27 11:05

徐磊 追問

2020-04-27 11:07

慧老師 解答

2020-04-27 11:07

按照我剛才給你舉例的數(shù)據(jù)關(guān)系，借：銀行存款 14   應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 -10   所得稅費(fèi)用  -4

徐磊 追問

2020-04-27 11:09

數(shù)不是很準(zhǔn)確，但差不多就是這個(gè)意思，現(xiàn)讓我調(diào)利潤(rùn)，我就不知道怎么作賬了

慧老師 解答

2020-04-27 11:12

數(shù)據(jù)要根據(jù)，你2019年匯算清繳減掉100萬收入，實(shí)際需要繳納多少稅款確定。

徐磊 追問

2020-04-27 11:23

調(diào)完19年不用繳稅了，預(yù)交的多補(bǔ)完16年的稅還得退。老師分錄？

慧老師 解答

2020-04-27 11:27

那就是在退還來10萬，借：銀行存款 20   應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 -10  所得稅費(fèi)用 -10

徐磊 追問

2020-04-27 11:34

以前年度利潤(rùn)不用調(diào)嗎？

慧老師 解答

2020-04-27 11:37

如果你不能調(diào)整2019年賬務(wù)了，那你就在2020年調(diào)整 會(huì)計(jì)分錄：借：銀行存款 20 應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 -10 貸：未分配利潤(rùn)10