歲月靜好 追問

2020-04-27 09:34

我收到的是個(gè)稅返款啊

maize老師 解答

2020-04-27 09:39

是，國家稅務(wù)總局12366納稅服務(wù)平臺2017年01月17日答疑  2017.1.17

企業(yè)代扣代繳個(gè)人所得稅取得的2%手續(xù)費(fèi)返還是否繳納增值稅？

按照目前營改增政策相關(guān)規(guī)定，納稅人代扣代繳個(gè)人所得稅取得的手續(xù)費(fèi)收入應(yīng)屬于增值稅征稅范圍，應(yīng)繳納增值稅。

歲月靜好 追問

2020-04-27 10:09

那比如說我們返回39.58，是全都繳納增值稅，還是繳納百分之三，如果我們不繳納增值稅怎么做分錄？

maize老師 解答

2020-04-27 10:13

這個(gè)要是小規(guī)模也是享受這個(gè)3.1-5.31這個(gè)1%優(yōu)惠，是不是需要交，需要看你們季度是不是超過30萬，不超過季度末做借應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入

歲月靜好 追問

2020-04-27 10:15

那我現(xiàn)在銀行收到錢了我不交增值稅，怎么做分錄？

maize老師 解答

2020-04-27 10:23

需要按上面做，最后不交轉(zhuǎn)出，你5月申報(bào)4月申報(bào)就可以