哲哲 追問

2020-04-27 08:39

借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸銀行存款，這是我以往年度得憑證，現(xiàn)在收到負(fù)數(shù)的怎么做

鄒老師 解答

2020-04-27 08:40

你好，現(xiàn)在（今年）收到負(fù)數(shù)發(fā)票這樣更正
借；銀行存款，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

哲哲 追問

2020-04-27 08:45

那以往年度得增值稅進(jìn)賬是不是要轉(zhuǎn)出來(lái)怎么做賬

鄒老師 解答

2020-04-27 08:47

你好，取得負(fù)數(shù)發(fā)票，是做進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)，而不是按進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理

哲哲 追問

2020-04-27 08:48

在在申報(bào)表里也不用特意填寫是吧

鄒老師 解答

2020-04-27 08:52

你好，在申報(bào)表需要按正數(shù)進(jìn)項(xiàng)稅額減去負(fù)數(shù)進(jìn)項(xiàng)稅額填寫