請(qǐng)問(wèn)老師，19年我們公司技術(shù)部的工資那些都是算在管理費(fèi)用的，現(xiàn)在我們想調(diào)成研發(fā)支出，所得稅還沒(méi)辦，現(xiàn)在調(diào)可以調(diào)嗎，調(diào)了對(duì)企業(yè)有啥影響嗎

趙海龍老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-04-26 20:11

你好可以進(jìn)行調(diào)整技術(shù)部的工資應(yīng)該屬于研發(fā)支出里面的人工費(fèi)用
對(duì)企業(yè)沒(méi)有影響就是會(huì)計(jì)上作為差錯(cuò)處理來(lái)進(jìn)行調(diào)整

袁霞追問(wèn)

2020-04-27 10:10

那對(duì)匯算清繳有沒(méi)有影響呢

趙海龍老師解答

2020-04-27 10:21

你好，業(yè)務(wù)真實(shí)的話(huà)是沒(méi)有影響的

袁霞追問(wèn)

2020-04-27 11:10

老師請(qǐng)問(wèn)分錄怎么做呢，通過(guò)以前年度損益調(diào)整的話(huà)

趙海龍老師解答

2020-04-27 11:19

借：以前年度損益調(diào)整-研發(fā)支出
貸：以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用

袁霞追問(wèn)

2020-04-27 11:23

還有其它分錄嗎

趙海龍老師解答

2020-04-27 11:46

你好這個(gè)分錄不涉及稅收調(diào)整

袁霞追問(wèn)

2020-04-27 11:48

他這個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配去了嗎

趙海龍老師解答

2020-04-27 11:48

這個(gè)只是只是子科目之間的調(diào)整不影響利潤(rùn)分配

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