胖妞的泰坦尼克號 追問

2020-04-26 17:47

您好，老師，是的

微微老師 解答

2020-04-26 18:09

1.計提工資時

借：管理費用(這個是用于部門內(nèi)容的支出的，如果是銷售用途就計銷售費用)

    貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

2.計提社保(企業(yè)部分，即企業(yè)自己承擔的部分)

借：管理費用

    貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

1.發(fā)放工資時

借：應(yīng)付職工薪酬——工資

    貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(注意這里是員工個人部分的社保)

            應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅

            庫存現(xiàn)金/銀行存款

2.上交杜保時

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(這時候企業(yè)部分和個人部分都全部上交)

    貸：庫存現(xiàn)金或者銀行存款

3.上交個人所得稅時

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅

    貸：銀行存款

胖妞的泰坦尼克號 追問

2020-04-26 18:33

老師這里的應(yīng)付職工薪酬-工資是應(yīng)發(fā)還是實發(fā)

微微老師 解答

2020-04-26 18:34

您好，是應(yīng)發(fā)的工資