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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

王超老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-12-07 08:22

一、計(jì)提工資時(shí)

1、計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2、計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
二、發(fā)放工資時(shí)
1、發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款
2、上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分）

貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
3、上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款

不忘初心 追問(wèn)

2019-12-07 08:36

謝謝

王超老師 解答

2019-12-07 08:48

不客氣

親，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)哦    b（￣▽￣）d

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你好，計(jì)提工資附件是工資表 發(fā)放工資的附件有工資表，銀行回單等?
2022-03-25 15:27:56
您好，可以下次補(bǔ)發(fā)或者下次扣回來(lái)都可以。
2021-11-18 09:51:05
您好！發(fā)放工資是根據(jù)計(jì)提的工資減去社保費(fèi)用、個(gè)稅以后發(fā)放。
2021-01-21 14:40:02
你好 按照權(quán)責(zé)發(fā)生制 當(dāng)月的工資當(dāng)月計(jì)提計(jì)入成本費(fèi)用 但是發(fā)放的日期沒(méi)有嚴(yán)格規(guī)定 所以要才有發(fā)放工資的日期 工資的個(gè)稅是按照發(fā)放的日期申報(bào)的
2020-07-06 10:25:28
你好 看你們自己 。一般內(nèi)部的話 你們正規(guī)做賬的話 還是需要計(jì)提和發(fā)放的。 如果你們是簡(jiǎn)化步驟可以直接做發(fā)放分錄的
2020-05-04 11:45:00
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