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龍楓老師

職稱： 注冊會計師,國際稅收協(xié)會會員

2020-04-26 14:24

待認證進項稅月底是要結(jié)轉(zhuǎn)的，根據(jù)《規(guī)定》第二(一)2項,一般納稅人購進貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn),用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或個人消費等,其進項稅額按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定不得從銷項稅額中抵扣的,取得增值稅專用發(fā)票時,應(yīng)借記相關(guān)成本費用或資產(chǎn)科目,借記"應(yīng)交稅費--待認證進項稅額"科目,貸記"銀行存款"、"應(yīng)付賬款"等科目,經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認證后,根據(jù)有關(guān)"進項稅額"、"進項稅額轉(zhuǎn)出"專欄及"待認證進項稅額"明細科目的核算內(nèi)容,先轉(zhuǎn)入"進項稅額"專欄,借記"應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進項稅額)"科目,貸記"應(yīng)交稅費--待認證進項稅額"科目;按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定轉(zhuǎn)出時,記入"進項稅額轉(zhuǎn)出"專欄,借記相關(guān)成本費用或資產(chǎn)科目,貸記"應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)"科目.

茶樹花 追問

2020-04-26 14:26

老師，我不需要轉(zhuǎn)出，我只是把票據(jù)入賬了，待認證，不一定以后哪個期間再認證，那么這部分增值稅一直掛待認證是不是沒問題？

龍楓老師 解答

2020-04-26 14:27

你好，現(xiàn)在認證期限已經(jīng)取消啦，可以的

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相關(guān)問題討論
你好 是發(fā)票少做了嗎
2021-08-01 09:57:01
你好，具體是什么情況，需要這樣處理呢?
2021-04-21 11:50:17
你好，不一定一致的 比如有火車票抵扣（因為這個是計算抵扣，不需要勾選），那賬面進項稅額就會比勾選認證的進項稅額大的
2020-05-10 17:22:19
你好，這個當月有認證嗎？
2019-10-14 10:08:58
你認證的是正確的話就是賬上少做了，拿出你的進項明細賬和你的認證清單核對下
2019-07-16 14:01:05
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