老師好！ 19年花1萬元買了2臺(tái)電腦，應(yīng)該入固定資產(chǎn)，我入到管理費(fèi)用了并且19年我計(jì)提了800元的折舊費(fèi)。今年我應(yīng)該如何調(diào)整這個(gè)會(huì)計(jì)分錄？匯算清繳中資產(chǎn)折舊調(diào)整明細(xì)表，我資產(chǎn)原值我是填寫1萬還是填寫0，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)和稅收折舊攤銷額我分別怎么填寫？

蔡老師

職稱： ,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-04-26 13:56

借：固定資產(chǎn)2
貸：管理費(fèi)用2（以前年度損益調(diào)整）

同時(shí)按差額補(bǔ)提折舊，差額部分計(jì)入以前年度損益調(diào)整。
原值和計(jì)稅基礎(chǔ)都填1

Amy(艾米) 追問

2020-04-26 14:18

老師好！是不是應(yīng)該借：固定資產(chǎn)1
貸：管理費(fèi)用1
2臺(tái)電腦一共是1萬元。
如果不想用一次性扣除法，我已經(jīng)計(jì)提折舊800元，是不是應(yīng)該調(diào)增9200元??？
還有老師你說的以前年度損益調(diào)整，這個(gè)科目我在財(cái)務(wù)軟件里面沒找到，是不是在管理費(fèi)用后面加上這個(gè)二級(jí)科目，就是管理費(fèi)用——以前年度損益調(diào)整，是這樣的吧？

蔡老師解答

2020-04-27 08:52

折舊要按你們預(yù)計(jì)使用年限來分?jǐn)?。價(jià)值較小的也可以一次性攤銷，補(bǔ)計(jì)9200也是可以的。
以前年度損益調(diào)整是單調(diào)的一個(gè)科目，以前年度的管理費(fèi)用就用以前年度損益調(diào)整替換