路老師 解答

2020-04-26 12:44

您好，19年1月的收入誤記到18年12月，現(xiàn)在19年是要調(diào)整19年的賬嗎？

玉米 追問(wèn)

2020-04-26 12:44

是的

路老師 解答

2020-04-26 12:46

你上面的分錄是對(duì)的

玉米 追問(wèn)

2020-04-26 12:47

現(xiàn)在在19年賬務(wù)上做調(diào)整，就是不確定具體怎么調(diào)整，是要調(diào)減收入吧，我的調(diào)整的感覺(jué)好像不對(duì)，老師可以告訴我具體怎么調(diào)整的嗎？

玉米 追問(wèn)

2020-04-26 12:48

好的，那是調(diào)減了收入還是調(diào)增了收入呢？一直分不太清

玉米 追問(wèn)

2020-04-26 12:49

按照我的操作，感覺(jué)是調(diào)增了收入，不是調(diào)減

路老師 解答

2020-04-26 12:50

19年少做了收入，現(xiàn)在就要增加收入，18年多做了收入，通過(guò)以前年度損益調(diào)整來(lái)減少18年收入
所以

借：以前年度損益調(diào)整XXX（18年的）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （19年的）借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整

玉米 追問(wèn)

2020-04-26 12:51

謝謝老師

路老師 解答

2020-04-26 12:53

不用謝，你幫到你就好，祝工作學(xué)習(xí)愉快