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送心意

明燁老師

職稱注冊會計師

2020-04-26 12:01

您好:
一般情況這種是不可以的。
如果非要掛靠您計入管理費用-其他吧。

高大的季節(jié) 追問

2020-04-26 12:10

但公司已經(jīng)這樣做了,就是賬務上不清晰,也幫掛靠公司開了增值稅發(fā)票,替他交了稅,具體分錄能怎么做,老師能指導一下嗎

明燁老師 解答

2020-04-26 12:12

您好:
是咱們付錢給對方,還是對方付錢給咱們?

高大的季節(jié) 追問

2020-04-26 12:32

收錢以后再給對方

明燁老師 解答

2020-04-26 12:33

您好:
收到時掛其他應付款,給的時候沖銷其他應付款

高大的季節(jié) 追問

2020-04-26 12:34

扣下收對方的稅錢和管理費

明燁老師 解答

2020-04-26 12:35

您好:
扣下的差額計入營業(yè)外收入吧。

高大的季節(jié) 追問

2020-04-26 12:55

開了票就有了收入,成本怎么做,根據(jù)什么入賬

明燁老師 解答

2020-04-26 13:09

您好:
之所以建議您計入營業(yè)外收入,就是考慮到您這邊沒有成本。如果您計入營業(yè)收入,成本沒辦法匹配。

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相關問題討論
您好: 一般情況這種是不可以的。 如果非要掛靠您計入管理費用-其他吧。
2020-04-26 12:01:10
你好,借;管理費用,貸;銀行存款等科目
2020-06-04 16:06:35
你好,要增值稅及附加稅,印花稅,企業(yè)所得稅, 掛靠工程的會計處理方式可參照總包單位財務處理方法進行. 建筑企業(yè)掛靠業(yè)務的會計核算的原則是: (1)以被掛靠方為會計核算主體,不能以掛靠方為會計核算主體. (2)將掛靠方看成是被掛靠方的一個項目部. 建筑企業(yè)掛靠工程的會計核算(以被掛靠方為建筑企業(yè)一般納稅人為例)具體分析如下: 第一,被掛靠方項目部專屬賬戶收到掛靠方存入的購買建筑材料,特別是購買主材和設備墊資款時: 借:銀行存款 貸:其他應付款-(掛靠人名字) 第二,被掛靠方收到業(yè)主預付工程款時的賬務處理如下: 借:銀行存款 貸:預收賬款[收到業(yè)主預付款/(1%2B10%)] 應交稅費-------應交增值稅(銷項稅)[收到業(yè)主預付款/(1%2B10%)×10%] 別人項目掛靠我單位如何進行賬務處理? 對于掛靠經(jīng)營的會計處理分兩部分考慮,通常的掛靠形式按照被掛靠人的不同分為兩類,一類是個人掛靠有資質(zhì)的施工企業(yè),另一類是沒有資質(zhì)的或者資質(zhì)較低的企業(yè)掛靠有資質(zhì)的企業(yè)的. 【案例分析】 掛靠人以200萬元,中標某項目,根據(jù)與公司訂立的合同,交掛靠管理費3%,共計6萬元。 資金往來設立: (或叫內(nèi)部往來、或在應收帳款-內(nèi)部往來)會計科目. 1、收到甲方撥款: 借:銀行存款200 貸:應收帳款――甲方 200 2、撥付掛靠單位工程款時: 借:內(nèi)部往來――項目194 貸:銀行存款 194 3、掛靠方提供發(fā)票時: (1)材料發(fā)票 借:工程施工――項目成本(非人工成本)100 貸:內(nèi)部往來-項目 (2)工資表 借:工程施工—合同成本(人工費)60 貸:內(nèi)部往來-項目60 同時:借:應付職工薪酬――人工費60, 貸: 應付職工薪酬――人工費60 (3)稅票: 借:工程施工-項目成本-稅金 =200*5%=10萬元 借:所得稅費用:=200*3%=6萬元 貸:內(nèi)部往來 16萬
2020-04-10 16:36:54
你好。同學。 管理費 合同金額5% 增值稅 ,如果你提供進項專票一般是收取 4% 附加稅 1% 所得稅,一般是按掛靠金額-你提供的發(fā)票和工資表后的金額*5%
2019-03-06 10:38:30
你好,借;銀行存款等科目,貸;其他業(yè)務收入,應交稅費——應交增值稅
2019-07-21 17:44:38
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