妮子 追問

2020-04-25 14:41

本月購入材料，發(fā)票和材料已經(jīng)收到，等到月底時，我的進項發(fā)票很多，要把這張發(fā)票留到下個月認證，那我做賬務處理時，要做購進材料的分錄嗎？還是說，那個月認證，才在那個月做購進材料處理

湯貴彬老師 解答

2020-04-25 14:55

同學，你好，請不好催，剛才老師有點事情，不好意思
進項發(fā)票很多，下月認證的話 
借;原料材料
   應交稅費-待認證進項稅額
  貸 應付賬款

妮子 追問

2020-04-25 15:00

那等到，認證月份，做分錄，借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額， 貸：應交稅費-待認證進項稅額嗎？

湯貴彬老師 解答

2020-04-25 15:02

是的，同學，你的分錄是正確的

妮子 追問

2020-04-25 15:03

為什么，不是做，應交稅費-待抵扣進項稅額呢！而是應交稅費-待認證進項稅額？

妮子 追問

2020-04-25 15:05

那本月，和下個月認證發(fā)票，做的賬務處理，怎么敷單據(jù)

湯貴彬老師 解答

2020-04-25 15:08

待抵扣進項稅額 核算的已取得扣稅憑證并經(jīng)稅務機關認證（已認證），按照有關規(guī)定準予以后期間從銷項中抵扣
同學，你這個原材料是沒有認證，所以算到待認證進項稅額

妮子 追問

2020-04-25 15:09

哦，明白了

湯貴彬老師 解答

2020-04-25 15:11

好的，同學，請給老師五星好評，謝謝

妮子 追問

2020-04-25 15:11

那我當月購材料，做的記賬憑證，后面直接敷專票，認證月份，就敷專票的復印件嗎？

妮子 追問

2020-04-25 15:12

應交稅費-待認證進項稅額，這個明細科目，沒見過，是今年新出的二級科目嗎？

湯貴彬老師 解答

2020-04-25 15:17

同學，應交稅費-待認證進項稅額 以前的科目

妮子 追問

2020-04-25 15:19

謝謝老師！

湯貴彬老師 解答

2020-04-25 15:25

好的，同學，請給老師五星好評，謝謝