Lius 追問

2020-04-25 11:01

那我們進項也還沒開進來票呢，能不能轉(zhuǎn)成一般人之后再開進來13%的票呢

王超老師 解答

2020-04-25 11:03

可以啊，稅務(wù)局是看發(fā)票的開具日期的。只要是你們變?yōu)橐话慵{稅人之后的專票，都是可以抵扣的

Lius 追問

2020-04-25 11:07

相當(dāng)于我們這項業(yè)務(wù)進項和銷項都沒有開票，只是收到一筆貨款160萬，把這筆貨款做預(yù)收賬款，開進項票和銷項票都等轉(zhuǎn)完一般納稅人之后再開票？您覺得這樣有什么不合理嗎

王超老師 解答

2020-04-25 11:14

嚴(yán)格來說，你們已經(jīng)可以確認(rèn)收入和成本了，因此需要開具發(fā)票的
但是考慮到你們要轉(zhuǎn)為一般納稅人了，而且你們的客戶和供應(yīng)商都同意延遲開票，因此這樣也是可以的

Lius 追問

2020-04-25 11:22

對我們都跟客戶和供應(yīng)商溝通好了都等轉(zhuǎn)完一般人在開票，供應(yīng)商也沒有給我們發(fā)貨呢，現(xiàn)在只是收到客戶的貨款而已，這樣沒問題就行

王超老師 解答

2020-04-25 11:26

是的，這樣沒有問題的。很多企業(yè)都是在這個時候這樣操作的

Lius 追問

2020-04-25 11:29

還有個物流費的問題，請問我們公司銷售160萬元，取得35萬物流費的進項票，您覺得這樣有什么不合理嗎

王超老師 解答

2020-04-25 11:37

正常情況下，這個進項發(fā)票是比較多的。但是從長期來看，你們的銷項發(fā)票會越來越多，因此是可以接受的。
另一方面，你們在轉(zhuǎn)成一般納稅人，稅法會有波動，稅務(wù)局也是理解的

Lius 追問

2020-04-25 14:11

老師我們在4月發(fā)生了一筆銷售，是出口，但我們沒有進出口權(quán)，就委托外貿(mào)公司出口了，所以在4月做無票收入，現(xiàn)在我們是小規(guī)模按1%計稅是吧，那如果明天我們就轉(zhuǎn)成一般納稅人，請問這小規(guī)模這部分怎樣申報呢？什么時候申報？

王超老師 解答

2020-04-25 15:14

這個是你們跟外貿(mào)公司結(jié)算的，因此你們是否有進出口權(quán)就無所謂了。
你們要看你們什么時候開的票，之前的按照小規(guī)模，后面的按照一般納稅人。具體什么時候要看稅務(wù)局什么時候把你變成一般納稅人的

Lius 追問

2020-04-25 15:43

老師我們是小規(guī)模期間出口的，對方不要發(fā)票，那么我就做個無票收入稅率1%，如果我們在4月前轉(zhuǎn)成一般納稅人了，是不是5月就得申報4月的稅了，按小規(guī)模申報

王超老師 解答

2020-04-25 15:59

是的，你們5月份是按照小規(guī)模申報的，到了6月份，是按照一般納稅人申報的