艷子 追問

2020-04-24 10:08

A不是C 的股東啊，為什么要做資本公積呢，不是做營業(yè)外收入？

劉茜老師 解答

2020-04-24 10:12

A持有B公司90%股份，實(shí)際上對B公司已經(jīng)達(dá)到了控制的，所以C也是A的子公司

艷子 追問

2020-04-24 10:31

但是A是自然人股東啊，也算C的股東？是間接股東還是怎么說？

劉茜老師 解答

2020-04-24 10:44

如果是自然人股東那就不算是了，法人股東就這樣做。自然人股東：借：固定資產(chǎn)，貸：營業(yè)外收入

艷子 追問

2020-04-24 10:51

但是我問稅局要繳什么稅，就只說繳印花稅就行，問是否繳企業(yè)所得稅，說不用，難道稅局的理解成是法人股東了

劉茜老師 解答

2020-04-24 11:03

捐贈都要繳納所得稅的，匯算清繳時(shí)再繳納。如果法人股東捐贈也做營業(yè)外收入，剛理解錯(cuò)成捐贈入股了。

艷子 追問

2020-04-24 14:14

你說的損贈都要繳所得稅，是不是所得稅法里說的“接受捐贈收入”這個(gè)計(jì)入收入總額？這個(gè)車其實(shí)是去年過戶到公司名下的，但資料是這幾天才給到財(cái)務(wù)的，計(jì)劃做到今年的賬里，19年的匯算清繳只需要增加這個(gè)收入額就行嗎？要不要計(jì)提折舊呢？

劉茜老師 解答

2020-04-24 14:38

你好，需要計(jì)入營業(yè)外收入繳納企業(yè)所得稅，不需要做納稅調(diào)增，因?yàn)槟阋呀?jīng)計(jì)入了營業(yè)外收入，計(jì)入應(yīng)納稅所得額了。

劉茜老師 解答

2020-04-24 14:39

如果折舊了就需要在匯算清繳做納稅調(diào)增的

艷子 追問

2020-04-24 15:56

關(guān)于贈送的這臺車的相關(guān)手續(xù)是這幾天才收到的，去年是沒做營業(yè)外收入的，所以匯算清繳要調(diào)整這個(gè)數(shù)，實(shí)際車是去年已過戶到C公司名下了，可不可以不改去年的賬，也不在匯算清繳時(shí)調(diào)，直接做到今年的營業(yè)外收入呢（反正也不用做折舊）

艷子 追問

2020-04-24 16:02

我這種情況是所得稅法規(guī)定的不得稅前扣除的固定資產(chǎn)折舊情況中的“其他不得計(jì)算折舊扣除的固定資產(chǎn)”嗎

劉茜老師 解答

2020-04-24 16:02

可以，你做到今年，按照正常做法吧。做固定資產(chǎn)，然后要提折舊的。折舊這個(gè)明年做匯算清繳的時(shí)候需要調(diào)，因?yàn)檫M(jìn)了損益。