媛媛 追問(wèn)

2020-04-23 20:08

18年是代理記賬公司做的帳。工資他直接
計(jì)提借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
      貸：應(yīng)付工資
發(fā)放借：應(yīng)付工資
    貸：其他應(yīng)付款
現(xiàn)在因?yàn)閭€(gè)稅申訴問(wèn)題，要?jiǎng)h減兩個(gè)人工資，刪減相應(yīng)成本就減少了，要調(diào)整修改報(bào)表。這個(gè)調(diào)整憑證正確要怎么做好

鄒老師 解答

2020-04-23 20:10

你好，調(diào)整分錄是
借；應(yīng)付職工薪酬，貸；以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
借；以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
借；其他應(yīng)付款，貸；應(yīng)付職工薪酬

媛媛 追問(wèn)

2020-04-23 20:11

借：其他應(yīng)付款   20000
貸：以前年度損益調(diào)整～主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   20000
借：以前年度損益調(diào)整～主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   20000
貸：本年利潤(rùn)    20000
借：本年利潤(rùn)    20000
貸：利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn)   20000

鄒老師 解答

2020-04-23 20:12

你好，調(diào)整分錄是
借；應(yīng)付職工薪酬，貸；以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
借；以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
借；其他應(yīng)付款，貸；應(yīng)付職工薪酬
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎？）

媛媛 追問(wèn)

2020-04-24 06:33

謝謝老師

媛媛 追問(wèn)

2020-04-24 06:45

鄒老師，調(diào)減的管理人員工資，分錄
也是同上，只是把主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的明細(xì)改成管理費(fèi)用就可以了嗎？

鄒老師 解答

2020-04-24 08:18

你好，是的，是這樣的
借；應(yīng)付職工薪酬，貸；以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用
借；以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用，貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)