祺祺 追問

2020-04-23 15:49

19年的費用計到20年以前年度損益調(diào)整科目，這些費用算19年還是20年的？所得稅匯算

江老師 解答

2020-04-23 15:54

所得稅匯算清繳時，這個工資的費用，就是你們申報個稅的應(yīng)發(fā)工資數(shù)據(jù)在企業(yè)所得稅稅前列支。

祺祺 追問

2020-04-23 16:07

宜將寸心報春暉這些費用在匯算時算到19年還是20年？

祺祺 追問

2020-04-23 16:08

不好意思發(fā)錯了

江老師 解答

2020-04-23 16:12

這個無法列支在19年了，因為屬于19年沒有暫估相關(guān)的費用，也無法列支在20年，不屬于本年的費用。就是這樣的實際情況，如果是20年開的發(fā)票，直接列支在20年中，不要計入以前年度損益調(diào)整。

祺祺 追問

2020-04-23 16:37

那12月份工資在次年1月份發(fā)的，還是算12月？

江老師 解答

2020-04-23 16:38

這個是屬于第2年的數(shù)據(jù)了。因為稅務(wù)屬于收付實現(xiàn)制。