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玲老師
職稱： 會計師
2020-04-23 14:28
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老師工程款是需要先預(yù)繳稅種？
答： 你好，異地項目 一般是預(yù)交增值稅 附加稅和 所得稅 有的地方也要交個稅 各地有差異
外地工程？就是公司在這，工程在外地？那要在工程所在地預(yù)繳稅是嗎？按多少交呢？他們沒有開票沒有收工程款怎么會有預(yù)繳稅呢
答： 您好，外地工程，就是公司在這，工程在外地，那要在工程所在地預(yù)繳稅的，按3%，或者2%預(yù)繳的。他們沒有開票沒有收工程款，但是要開發(fā)票的會有預(yù)繳稅的。 一、根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于跨地區(qū)經(jīng)營建筑企業(yè)所得稅征收管理問題的通知》（國稅函〔2010〕156號）規(guī)定：三、建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項目部，應(yīng)按項目實際經(jīng)營收入的0.2%按月或按季由總機(jī)構(gòu)向項目所在地預(yù)分企業(yè)所得稅，并由項目部向所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳。四、建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)應(yīng)匯總計算企業(yè)應(yīng)納所得稅，按照以下方法進(jìn)行預(yù)繳：（一）總機(jī)構(gòu)只設(shè)跨地區(qū)項目部的，扣除已由項目部預(yù)繳的企業(yè)所得稅后，按照其余額就地繳納；（二）總機(jī)構(gòu)只設(shè)二級分支機(jī)構(gòu)的，按照規(guī)定計算總、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)繳納的稅款；（三）總機(jī)構(gòu)既有直接管理的跨地區(qū)項目部，又有跨地區(qū)二級分支機(jī)構(gòu)的，先扣除已由項目部預(yù)繳的企業(yè)所得稅后，再按規(guī)定計算總、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)繳納的稅款。因此，建筑企業(yè)設(shè)立跨省市地區(qū)項目部的，企業(yè)機(jī)構(gòu)所在地在季度預(yù)繳時可以抵減項目部已預(yù)繳的企業(yè)所得稅。 二，增值稅 4.一般納稅人跨縣（市）提供建筑服務(wù)，適用一般計稅方法計稅的，應(yīng)以取得的全部價款和價外費(fèi)用為銷售額計算應(yīng)納稅額。納稅人應(yīng)以取得的全部價款和價外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額，按照2％的預(yù)征率在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳稅款后，向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報。 5.一般納稅人跨縣（市）提供建筑服務(wù)，選擇適用簡易計稅方法計稅的，應(yīng)以取得的全部價款和價外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為銷售額，按照3%的征收率計算應(yīng)納稅額。納稅人應(yīng)按照上述計稅方法在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳稅款后，向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報。
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
收到預(yù)收工程款（開工前）且甲方不要求開票，只需要在項目地稅局預(yù)繳稅款并記賬即可，對嗎？
答： 你好，嗯嗯，是的呢，是的
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蘇婷 追問
2020-04-23 14:34
玲老師 解答
2020-04-23 14:44
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2020-04-23 14:45
蘇婷 追問
2020-04-23 15:30
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2020-04-23 17:12