????棒棒糖 追問

2020-04-23 15:19

按你說的這個(gè)分錄，借方掛著金稅盤金額呀

路老師 解答

2020-04-23 16:29

您好
1、一般納稅人購入金稅盤時(shí)， 
借：固定資產(chǎn)/管理費(fèi)用（價(jià)稅合計(jì)額） 
貸：銀行存款
2、抵減增值稅稅額， 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）
借：管理費(fèi)用 （借方紅字）
主要這樣就可以
這樣計(jì)算出  當(dāng)月應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)-減免稅款
3、把應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)到未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

????棒棒糖 追問

2020-04-23 16:58

減免稅額分錄上沒有提現(xiàn)減掉了呀

路老師 解答

2020-04-23 17:29

你是哪里沒有明白

????棒棒糖 追問

2020-04-23 17:31

未交增值稅金額沒有減掉金稅盤金額，我的意思分錄上沒有提現(xiàn)減掉金稅盤金額

路老師 解答

2020-04-23 18:19

不用特意體現(xiàn)，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅已經(jīng)減掉了金稅盤的金額了，實(shí)際上是少交了增值稅，而且這個(gè)金額也反映在了應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）這個(gè)科目里面，你再理解一下

路老師 解答

2020-04-23 18:20

當(dāng)月應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)-減免稅款，這里面已經(jīng)是減掉了金稅盤的金額了

????棒棒糖 追問

2020-04-23 18:27

借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)10，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)5.貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅5.然后在寫，借:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅5.貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅5.借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅5.貸:銀行存款5.這就完整分錄，和你說的一樣，抵減稅額繼續(xù)借方放著，我未交增值稅金額是5呀，是不沒有減掉減免稅額？？

路老師 解答

2020-04-23 18:54

好的，如果像你平時(shí)這樣做，原先分錄還是
1、一般納稅人購入金稅盤時(shí)， 
借：固定資產(chǎn)/管理費(fèi)用（價(jià)稅合計(jì)額） 2
貸：銀行存款 2
2、抵減增值稅稅額， 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）2
借：管理費(fèi)用 （借方紅字）2
第三步：
借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)10，
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)5.
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款 2 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅3
第四步
借:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅3
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅3
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅3
貸:銀行存款3

????棒棒糖 追問

2020-04-23 21:41

哦，這樣就明白了，減免稅額就減掉了，那這樣分錄就合適了是嗎？

路老師 解答

2020-04-23 22:25

是的，這樣就可以了

????棒棒糖 追問

2020-04-23 22:27

這種結(jié)轉(zhuǎn)，還有其他的分錄嘛？還是只有這一種分錄呀

路老師 解答

2020-04-24 09:46

你好，這樣結(jié)轉(zhuǎn)就全了