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佟老師
職稱: 稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
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你好,紙質(zhì)版不可以計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額
2020-04-22 22:32:08

您好,填寫到(三)上面的其他中。
2017-12-07 10:27:47

(1)取得增值稅專用發(fā)票
納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù),取得增值稅專用發(fā)票,按規(guī)定可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,在申報(bào)時(shí)填寫在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二)》(一)認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票對(duì)應(yīng)欄次中。
第10欄(四)本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證:反映按規(guī)定本期購進(jìn)旅客運(yùn)輸服務(wù),所取得的扣稅憑證上注明或按規(guī)定計(jì)算的金額和稅額。(用于歸集,金額不會(huì)重復(fù)計(jì)入第12欄當(dāng)期申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)中)
本欄金額稅額≥0。
(2)取得增值稅專用發(fā)票以外的扣稅憑證--增值稅電子普通發(fā)票;注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單、鐵路車票、公路、水路等其他客票
按政策規(guī)定計(jì)算的可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,填寫在申報(bào)表《附列資料(二)》第8b欄其他中申報(bào)抵扣。
同樣要在《附列資料(二)》第10欄(四)本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證中歸集。
【提示】雖然同為增值稅電子普通發(fā)票,旅客運(yùn)輸增值稅電子普通發(fā)票的報(bào)表填列與收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票的報(bào)表填列位置不同,后者是在(一)認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票對(duì)應(yīng)欄次中填報(bào)。
2019-07-15 16:54:44

您好
通行費(fèi)發(fā)票抵扣 賬務(wù)處理的時(shí)候是要價(jià)稅分錄 進(jìn)項(xiàng)核算加計(jì)抵減時(shí)可以把通行費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)算進(jìn)去
2019-07-09 16:12:41

你好不可以抵扣的,這個(gè)都不是發(fā)票。
2021-08-20 16:34:48
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