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雷蕾老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2020-04-22 20:44

你好，應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款會存在壞賬損失。
會計上，預(yù)計有損失時
借：信用減值損失
貸：壞賬準(zhǔn)備

稅務(wù)上，損失如果實際產(chǎn)生，就可以在稅前扣除。計提的時候不能扣除。

紫藤花 追問

2020-04-22 20:46

稅務(wù)上該怎么樣才能在匯算清繳前扣除呢

雷蕾老師 解答

2020-04-22 20:49

實際發(fā)生損失了，就可以，企業(yè)要留檔備案，比如對方公司破產(chǎn)了，無法償還，那要留下無法償還的證據(jù)。

紫藤花 追問

2020-04-22 20:57

實際發(fā)生損失了，這部分會計如何處理，才不會繳納企業(yè)所得稅？

雷蕾老師 解答

2020-04-22 21:02

會計上實際發(fā)生時，借：壞賬準(zhǔn)備  貸：應(yīng)收賬款
這個時候因為有損失，你就可以做納稅調(diào)整。

紫藤花 追問

2020-04-22 21:03

然后做專項申報，就能不交稅了？

雷蕾老師 解答

2020-04-22 21:06

是的哈，這樣可以抵扣的

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你好，應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款會存在壞賬損失。 會計上，預(yù)計有損失時 借：信用減值損失 貸：壞賬準(zhǔn)備 稅務(wù)上，損失如果實際產(chǎn)生，就可以在稅前扣除。計提的時候不能扣除。
2020-04-22 20:44:13
你好，確認(rèn)的不需要調(diào)增了
2021-01-15 13:52:33
會計分錄： 借：應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備 XXXX 貸：應(yīng)付賬款壞賬損失 XXXX 拓展知識： 企業(yè)將發(fā)生的壞賬損失分類計提壞賬準(zhǔn)備，損失即日歸入利潤表，以此承擔(dān)壞賬風(fēng)險。 應(yīng)用案例： 公司ABC發(fā)現(xiàn)有一定比例的應(yīng)收賬款無法收回，需根據(jù)壞賬比率計提壞賬準(zhǔn)備。會計分錄如下： 借：應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備 XXXX 貸：應(yīng)付賬款壞賬損失 XXXX
2023-03-02 16:57:45
可以同時做的，你期末計提壞賬損失的時候，要在確認(rèn)壞賬損失后的壞賬準(zhǔn)備的余額，再計算要計提壞賬損失的差額
2018-07-21 15:42:26
這個需要看 你用啥會計準(zhǔn)則
2019-06-10 16:41:19
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