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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
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送心意

陳詩(shī)晗老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問(wèn)

2020-04-22 20:30

借 營(yíng)業(yè)外收入  60000
貸 本年利潤(rùn)   60000

納稅調(diào)整數(shù)=6+2+8+10
應(yīng)納稅所得額=972+6+2+8+10
應(yīng)交所得稅=998*25%

遞延所得稅=15萬(wàn)

借 所得稅費(fèi)用，計(jì)算 一下
貸 遞延所得稅資產(chǎn)  5萬(wàn)
遞延所得稅負(fù)債  10萬(wàn)
應(yīng)交所得稅  998*25%

?? 追問(wèn)

2020-04-22 21:10

為什么納稅調(diào)整數(shù)是6+2+8+10   然后遞延所得稅是15萬(wàn)？不明白

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-04-22 21:16

你這里6是福利費(fèi)調(diào)整
2是公費(fèi)經(jīng)費(fèi)
8是教育經(jīng)費(fèi)

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-04-22 21:17

遞延所得稅
期末遞延-期初遞延

?? 追問(wèn)

2020-04-22 21:27

福利費(fèi)調(diào)整的6是怎么算的
期末遞延—期初遞延是用什么數(shù)據(jù)減什么數(shù)據(jù)

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-04-22 21:30

100×14%，可以扣除14，調(diào)增6

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-04-22 21:31

遞延所得稅負(fù)債50-40=10
遞延所得稅資產(chǎn)20-25=-5

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-04-22 21:31

本期遞延所得稅就是15

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您好，第一年 會(huì)計(jì)利潤(rùn)＞應(yīng)稅利潤(rùn)，產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債；第二年 會(huì)計(jì)利潤(rùn)＜應(yīng)稅利潤(rùn)，是應(yīng)該轉(zhuǎn)回上一年度遞延所得稅負(fù)債。
2020-03-01 22:29:25
你好，同學(xué)。 遞延所得稅費(fèi)用公式?jīng)]問(wèn)題。 應(yīng)納稅所得額也沒(méi)問(wèn)題。
2020-07-26 17:31:24
你好 形成的是遞延所得稅資產(chǎn)
2019-08-01 16:22:24
您好 是的，理解是正確的。
2022-04-25 05:05:45
你好，同學(xué) 你這里所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費(fèi)用 遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)
2021-07-14 17:56:52
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